Ðề: Ghi có Chênh lệch tỷ giá TK515 bằng số âm như thế nào?
Trong vấn đề bạn nêu lên, có ghi kỳ 01/2010, kỳ 02/2010 thì mình không rõ nghĩa lắm. Nếu là cùng một bút toán thì chỉ ghi trong cùng một kỳ thôi chứ nhỉ?
Cần nói thêm rằng nếu phần mềm kế toán của bạn không cho ghi đồng thời nhiều nợ đối ứng nhiều có trong cùng một bút toán thì đó là một cách hành xử đúng và...có văn hoá. Nếu bạn có thể ghi nhiều nợ đối ứng nhiều có trong cùng một bút toán như giới thiệu ban đầu thì máy tính sẽ không hiểu: với N331(A) là đối ứng bao nhiêu với C131(B), C131(C), C131(D)? Đối ứng của của N635 cũng chẳng phân tích được. Nói cách khác, ứng dụng phần mềm của bạn chỉ có ích ...quá hữu hạn! Vài năm nữa có thể máy tính sẽ hiểu 100% đúng ý của chủ nhân ông. Lúc ấy ta quay lại vấn đề này nhé.
Cám ơn bài viết chi tiết của bạn, nó thể hiện một sự nhiệt tình
Mình xin giải thích lại như sau
- Ở đây chỉ xét 02 công ty có mà mỗi công ty đều có phải thu phải trả
- Kỳ 01 mình nợ họ 1000$ nên --> Dư có 331 = 1000$
- Kỳ 02 họ nợ mình (3 hoá đơn) -> Dư nơ 131 = 1000$
Trong phần mềm của mình có 03 cột
- Một cột ngoại tệ gốc
- Một cột tỷ giá
- Một cột quy đổi ra VNĐ
Sau khi mình có biên bản bù trừ công nợ giữa 02 bên. Mình vào hệ thống tiến hành nhắp nút thanh toán
Bút toán 1:
Nợ 331 : 1000$ x
19.000 (ghi kỳ 01/2010)
Có 131 : 500$ x 19.100 hoá đơn 1 (đã ghi kỳ 02/2010)
Có 131 : 200$ x 19.100 hoá đơn 2 (đã ghi kỳ 02/2010)
Có 131 : 300$ x 19.100 hoá đơn 3 (đã ghi kỳ 02/2010)
Như trên là ta mới chỉ nhìn cột ngoại tệ mà thôi, nhưng phần mềm có có một cột quy đổi ra VNĐ nữa
Như vậy có các truờng hợp sau (
1) Ghi nợ 635 vào bút toán 1: 1000$ x 100đ
- Phần mềm báo lỗi với lý do (hạch toán nhiều nợ , có -> không xác định đuợc tài khoản gốc)
2) Ghi có 515 (nhưng ghi âm) -> ok
3) thêm bút toán 2:
- Nợ 635: 100.000đ
- Có.......
Bút toán 2 không thể thực hiện đuợc vì lý do sau
- Bút toán 1: phần mềm không cho ok vì chưa cân nhau (do số tiền Nợ 331 không khớp Có 131)
Rõ ràng bút toán 1 :
nợ 331: 19.000.000
có 131: 19.100.000
- Ta không thể nào cắt một phần có 131 ở bút toán 1 sang bút toán 2
Nghĩa là:
Nợ 331: 19.000.000
Có 131: 19.000.000
Rồi còn 100.000 đem sang bút toán 2
Nợ 635: 100.000
Có 131: 100. 000
Làm như trên không đuợc, vì có 131 không phải là 19.000.000 và bản chất gốc của nó là (500$+300$+200$) đã hạch toán tỷ giá 19.100 = 19.100.000
============================
Nói đi nói lại, dù cho trình độ có đến đâu đi chăng nữa. Trong truờng hợp của em. Chỉ còn một cách duy nhất là ghi âm 515
Đây là truờng hợp bất khả kháng
Cám ơn mọi nguời đã quan tâm