Kê khai thuế tháng để sót hoá đơn đầu ra

ngayeu

New Member
Hội viên mới
Chào các bạn, mình giúp chị kế toán kê khai thuế tháng 11 để sót một hoá đơn bán ra, có thuế GTGT là 310k. Các bạn cho mình hỏi:
1. Tháng 12 mình kê khai bổ sung có được ko? Cách kê khai bổ sung như thế nào?
2. Hic, liệu có bị phạt không.

Trong tờ báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn, bên mình trên thực tế đã xuất 1HD, 1giấy nộp tièn vào NSNN nhưng những tháng trước chị kế toán chưa khai.
Giờ mình khai thêm có sao không??

Các bạn ui, giúp mình với nhé. Mình đang cần gấp để khai thuế tháng 12 (trước 15/01/09)
Cố gắng giúp mình nhé, cảm ơn các bạn.
 
Ðề: Kê khai thuế tháng để sót hoá đơn

Chào các bạn, mình giúp chị kế toán kê khai thuế tháng 11 để sót một hoá đơn bán ra, có thuế GTGT là 310k. Các bạn cho mình hỏi:
1. Tháng 12 mình kê khai bổ sung có được ko? Cách kê khai bổ sung như thế nào?
2. Hic, liệu có bị phạt không.

Trong tờ báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn, bên mình trên thực tế đã xuất 1HD, 1giấy nộp tièn vào NSNN nhưng những tháng trước chị kế toán chưa khai.
Giờ mình khai thêm có sao không??

Các bạn ui, giúp mình với nhé. Mình đang cần gấp để khai thuế tháng 12 (trước 15/01/09)
Cố gắng giúp mình nhé, cảm ơn các bạn.
Phạt thì chắc chắn phạt rồi, làm 01/KHBS kê khai bổ sung, làm 01-3/GTGT giải trình. Tốt nhất lên phòng tuyên truyền hỗ trợ cơ quan thuế chủ quản nhờ hướng dẫn là chắc ăn nhất.

Chào bạn!
 
Ðề: Kê khai thuế tháng để sót hoá đơn

Phạt thì chắc chắn phạt rồi, làm 01/KHBS kê khai bổ sung, làm 01-3/GTGT giải trình. Tốt nhất lên phòng tuyên truyền hỗ trợ cơ quan thuế chủ quản nhờ hướng dẫn là chắc ăn nhất.

Chào bạn!

Chưa chắc là bị phạt. :udau:
Nếu tháng 11 có số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau là 310K thì ko bị phạt gì hết.
 
Ðề: Kê khai thuế tháng để sót hoá đơn

Chưa chắc là bị phạt. :udau:
Nếu tháng 11 có số thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau là 310K thì ko bị phạt gì hết.

Có giám khẳng định không bị phạt không? đây không phải là hành vi khai điều chỉnh thuế thông thường mà là khai thiếu hoá đơn đầu ra hay nói chính xác hơn là quên khai hoá đơn đầu ra. TH này nếu bị quy là cố tình trốn thuế thì sao nhỉ :jfbq00191070412ahu0
 
Ðề: Kê khai thuế tháng để sót hoá đơn

Có giám khẳng định không bị phạt không? đây không phải là hành vi khai điều chỉnh thuế thông thường mà là khai thiếu hoá đơn đầu ra hay nói chính xác hơn là quên khai hoá đơn đầu ra. TH này nếu bị quy là cố tình trốn thuế thì sao nhỉ :jfbq00191070412ahu0
Tớ thấy các cán bộ thuế nói rằng nếu giả vờ vô tình quên khai hoá đơn bán ra mà không ảnh hưởng đến số thuế phải nộp trong kỳ phát sinh của hoá đơn đó thì tạm tha không truy cứu nhưng nếu làm giảm số thuế phát sinh phải nộp trong kỳ thì bị phạt chậm nộp cho số thuế kê thiếu đó và phải làm các thủ tục kê khai điều chỉnh bổ sung.Tớ đã bị phạt chậm nộp cho số thuế kê thiếu đó và phải làm các thủ tục kê khai điều chỉnh bổ sung rồi.
 
Ðề: Kê khai thuế tháng để sót hoá đơn

Tớ thấy các cán bộ thuế nói rằng nếu giả vờ vô tình quên khai hoá đơn bán ra mà không ảnh hưởng đến số thuế phải nộp trong kỳ phát sinh của hoá đơn đó thì tạm tha không truy cứu nhưng nếu làm giảm số thuế phát sinh phải nộp trong kỳ thì bị phạt chậm nộp cho số thuế kê thiếu đó và phải làm các thủ tục kê khai điều chỉnh bổ sung.Tớ đã bị phạt chậm nộp cho số thuế kê thiếu đó và phải làm các thủ tục kê khai điều chỉnh bổ sung rồi.
Bạn ơi ! nhưng thế nào là tạm tha, quên kê khai hoá đơn đầu ra chỉ khi nó không có thuế suất hoặc thuế suất 0% thì mới không ảnh hưởng đến thuế đầu ra phải nộp. Nhưng nếu có thuế thì chắc chắn sẽ ảnh hưởng.:jfbq00191070412ahu0
 
Ðề: Kê khai thuế tháng để sót hoá đơn

Có giám khẳng định không bị phạt không? đây không phải là hành vi khai điều chỉnh thuế thông thường mà là khai thiếu hoá đơn đầu ra hay nói chính xác hơn là quên khai hoá đơn đầu ra. TH này nếu bị quy là cố tình trốn thuế thì sao nhỉ :jfbq00191070412ahu0

Bị phạt ở điểm nào ??? Chưa đến lúc trốn thuế đâu.
Quên đầu ra nhưng tại thời điểm T11 số thuế còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau của tôi bằng số thuế GTGT đầu ra kê thiếu. Bù trừ thì = 0 => ko nộp thêm tiền thuế và phạt nộp chậm.
 
Ðề: Kê khai thuế tháng để sót hoá đơn

Bị phạt ở điểm nào ??? Chưa đến lúc trốn thuế đâu.
Quên đầu ra nhưng tại thời điểm T11 số thuế còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau của tôi bằng số thuế GTGT đầu ra kê thiếu. Bù trừ thì = 0 => ko nộp thêm tiền thuế và phạt nộp chậm.

Thế cơ quan thuế nói DN cố tình không kê khai thuế đầu ra, trốn thuế thì cãi như thế nào? Không lẽ nói em quên không kê khai chứ không phải trốn à :udau: ai chấp nhận cho quên :241:

Sao chú kêu là trốn thuế nhỉ, kê khai thiếu thôi
trích công văn 4247
1. Trường hợp người nộp thuế (NNT) khai bổ sung, điều chỉnh nhưng không làm tăng số tiền thuế phải nộp của kỳ có số liệu bổ sung, điều chỉnh thì người nộp thuế không phải nộp bổ sung số thuế sau kê khai bổ sung, điều chỉnh, không tính phạt chậm nộp tiền thuế. NNT bị xử phạt về hành vi vi phạm thủ tục thuế.
Cái gọi là công văn của bác đó là hướng dẫn kê khai bổ sung đơn thuần, chứ không xử lý việc quên kê khai đầu ra giờ phát hiện quên nên kê khai thêm
 
Ðề: Kê khai thuế tháng để sót hoá đơn

Chào các bạn, mình giúp chị kế toán kê khai thuế tháng 11 để sót một hoá đơn bán ra, có thuế GTGT là 310k. Các bạn cho mình hỏi:
1. Tháng 12 mình kê khai bổ sung có được ko? Cách kê khai bổ sung như thế nào?
2. Hic, liệu có bị phạt không.

Trong tờ báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn, bên mình trên thực tế đã xuất 1HD, 1giấy nộp tièn vào NSNN nhưng những tháng trước chị kế toán chưa khai.
Giờ mình khai thêm có sao không??

Các bạn ui, giúp mình với nhé. Mình đang cần gấp để khai thuế tháng 12 (trước 15/01/09)
Cố gắng giúp mình nhé, cảm ơn các bạn.
Theo mình!
Bạn làm một bản kê khai bổ sung theo mẫu 01/KHBS và nộp phần thuế GTGT ke khai thiếu của hoá đơn trên và nộp phạt theo quy định. Còn Bảng kê khai thuế GTGT T12 bạn kê khai như bình thường ko đưa số liệu điều chỉnh. Sau này khi quyết toán thuế phần lệch do kê thiếu của T11 đã có căn cứ để giải trình rồi.
 
Ðề: Kê khai thuế tháng để sót hoá đơn

Đầu nào chả vậy, nếu việc điều chỉnh không làm phát sinh số thuế phải nộp trong kỳ thì không nộp+nộp phạt

Bác cứ đùa em sao đó chứ, đầu vào bác không kê khai khấu trừ thuế thì ok, đầu ra bác quên không kê khai là có chuyện liền. Đầu ra bác không kê khai nếu cơ quan thuế kết luận bác có hành vi trốn thuế, bác nghĩ sao? không thể giải thích do em quên nên không kê khai được :udau: lúc này bị phạt là cái chắc. Dù bác có điều chỉnh như thế nào đi chăng nữa :mua:
 
Ðề: Kê khai thuế tháng để sót hoá đơn

Bác cứ đùa em sao đó chứ, đầu vào bác không kê khai khấu trừ thuế thì ok, đầu ra bác quên không kê khai là có chuyện liền. Đầu ra bác không kê khai nếu cơ quan thuế kết luận bác có hành vi trốn thuế, bác nghĩ sao? không thể giải thích do em quên nên không kê khai được :udau: lúc này bị phạt là cái chắc. Dù bác có điều chỉnh như thế nào đi chăng nữa :mua:

Nhưng Dra ui !!!
Nam Tước làm điều chỉnh Thuế trong HTKK, khi làm xong, thấy "Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau" giảm xuống 1 ít, không phát sinh nộp thêm vậy tính tiền bị phạt làm sao ?!
 
Ðề: Kê khai thuế tháng để sót hoá đơn

Nhưng Dra ui !!!
Nam Tước làm điều chỉnh Thuế trong HTKK, khi làm xong, thấy "Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau" giảm xuống 1 ít, không phát sinh nộp thêm vậy tính tiền bị phạt làm sao ?!

Ở đây Rồng không nói phạt vì kê khai thuế mà phạt về hành vi quên kê khai đầu ra kia kìa :jfbq00191070412ahu0
 
Ðề: Kê khai thuế tháng để sót hoá đơn

Thế cơ quan thuế nói DN cố tình không kê khai thuế đầu ra, trốn thuế thì cãi như thế nào? Không lẽ nói em quên không kê khai chứ không phải trốn à :udau: ai chấp nhận cho quên :241:
Sai sót khác với trốn thuế.

Cái gọi là công văn của bác đó là hướng dẫn kê khai bổ sung đơn thuần, chứ không xử lý việc quên kê khai đầu ra giờ phát hiện quên nên kê khai thêm

Ông đọc lại cái CV lần nữa đi. Có trường hợp sót Hóa đơn đầu ra đó.


Ở đây Rồng không nói phạt vì kê khai thuế mà phạt về hành vi quên kê khai đầu ra kia kìa :jfbq00191070412ahu0
Vậy bị phạt bao nhiu ???
 
Ðề: Kê khai thuế tháng để sót hoá đơn

Sai sót khác với trốn thuế.



Ông đọc lại cái CV lần nữa đi. Có trường hợp sót Hóa đơn đầu ra đó.



Vậy bị phạt bao nhiu ???

Thế nào là sai xót, và thế nào là trốn thuế, khái niệm đó ông quyết định được à?:udau: cơ quan thuế kết luận ông trốn thuế còn ông cãi là ông sai xót chứ không trốn thuế? cãi được không :241:
Mức phạt coi ở nghị định 98/2007/NĐ-CP đi trích choác chi dài dòng :mua:
 
Ðề: Kê khai thuế tháng để sót hoá đơn

Vậy nghị định 98/2007 có nói là phạt quên kê khai hóa đơn đầu ra không chú

Bác đọc đi rồi sẽ thấy nó nằm ở đâu:mua: tùy quyết định xử lý của cơ quan thuế mà sẽ có mức phạt áp dụng :udau:
 
Ðề: Kê khai thuế tháng để sót hoá đơn đầu ra

Ở trường hợp này đúng là Bác Rông nói sai rồi. chẵng bị phạt cũng chẳng bị sao hết
Người ta làm sai, tự phát hiện ra sai sót thì điều chỉnh, có sao dâu ( Bác Rồng cãi cố làm jì, xem lại CV đi)
 
Ðề: Kê khai thuế tháng để sót hoá đơn đầu ra

Ở trường hợp này đúng là Bác Rông nói sai rồi. chẵng bị phạt cũng chẳng bị sao hết
Người ta làm sai, tự phát hiện ra sai sót thì điều chỉnh, có sao dâu ( Bác Rồng cãi cố làm jì, xem lại CV đi)

Vậy thì đọc đi : trích nghị định 98/2007/NĐ-CP:
Điều 6. Các hình thức xử phạt vi phạm pháp luật thuế:
1. Đối với mỗi hành vi vi phạm pháp luật về thuế thì cá nhân, tổ chức vi phạm phải chịu một trong các hình thức xử phạt sau đây:
..............
- Phạt 10% số tiền thuế thiếu đối với hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được hoàn;

tiếp
Điều 13. Xử phạt đối với hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được hoàn
1. Các trường hợp khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được hoàn, bao gồm:
a) Hành vi khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được hoàn, tăng số thuế được miễn, giảm, nhưng người nộp thuế đã ghi chép kịp thời, đầy đủ, trung thực các nghiệp vụ kinh tế làm phát sinh nghĩa vụ thuế trên sổ kế toán, hoá đơn, chứng từ;
b) Hành vi khai sai của người nộp thuế làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được hoàn, số thuế được miễn, giảm không thuộc trường hợp quy định tại điểm a khoản 1 Điều này nhưng khi bị cơ quan có thẩm quyền phát hiện, người vi phạm đã tự giác nộp đủ số tiền thuế khai thiếu vào ngân sách nhà nước trước thời điểm cơ quan thuế lập biên bản kiểm tra thuế, kết luận thanh tra thuế;
c) Hành vi khai sai của người nộp thuế làm giảm số tiền thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế được hoàn, số thuế được miễn, số thuế được giảm đã bị cơ quan có thẩm quyền lập biên bản kiểm tra thuế, kết luận thanh tra thuế xác định là có hành vi khai man trốn thuế, nhưng nếu người nộp thuế vi phạm lần đầu, có tình tiết giảm nhẹ và đã tự giác nộp đủ số tiền thuế vào ngân sách nhà nước trước thời điểm cơ quan có thẩm quyền ra quyết định xử lý thì cơ quan thuế lập biên bản ghi nhận để xác định lại hành vi khai thiếu thuế;

Tiếp
Điều 5. Thời hiệu xử phạt vi phạm pháp luật về thuế
1. Đối với hành vi vi phạm thủ tục thuế, thời hiệu xử phạt là 02 năm, kể từ ngày hành vi vi phạm được thực hiện.
2. Đối với hành vi trốn thuế, gian lận thuế chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình sự, hành vi chậm nộp tiền thuế, khai thiếu nghĩa vụ thuế, thời hiệu xử phạt là 05 năm, kể từ ngày hành vi vi phạm được thực hiện.

Đó cãi đi.
 
Ðề: Kê khai thuế tháng để sót hoá đơn đầu ra

Luật nói đúng, nhưng có bảo khi Đơn vị phát hiện ra sai sót tự điều chỉnh thì bị phạt không hay là khi cơ quan thuế phát hiện mới bị phạt. Bác trả lời cái????
 
Ðề: Kê khai thuế tháng để sót hoá đơn

Thế nào là sai xót, và thế nào là trốn thuế, khái niệm đó ông quyết định được à?:udau: cơ quan thuế kết luận ông trốn thuế còn ông cãi là ông sai xót chứ không trốn thuế? cãi được không :241:
Mức phạt coi ở nghị định 98/2007/NĐ-CP đi trích choác chi dài dòng :mua:

Tôi hỏi ông đọc CV 4247 chưa ???
Ở VD 2 đó đọc đi rồi nói tiếp cãi cố hoài.
Cơ quan thuế kết luận gì ở đây ??? Sai sót tôi phát hiện và tự điều chỉnh, chứ đợi gì đến cơ quan thuế.
 
Sửa lần cuối:
Luật nói đúng, nhưng có bảo khi Đơn vị phát hiện ra sai sót tự điều chỉnh thì bị phạt không hay là khi cơ quan thuế phát hiện mới bị phạt. Bác trả lời cái????

Đây là tình tiết giảm nhẹ còn phạt thì vẫn phạt.

Tôi hỏi ông đọc CV 4247 chưa ???
Ở VD 2 đó đọc đi rồi nói tiếp cãi cố hoài.
Cơ quan thuế kết luận gì ở đây ??? sai sót tôi phát hiện và tự điều chỉnh rồi chứ đợi gì đến cơ quan thuế.


+ Thứ 2 là đọc mà không hiểu à, ở đây không nói là phạt nộp chậm mà là phạt về hành vi, nếu không biết thế nào là hành vi thì khỏi bàn.
+ Thứ 3 việc tự phát hiện tự giác điều chỉnh chỉ là tình tiết giảm nhẹ, nếu cơ quan thuế kết luận là hành vi cố tình trốn thuế thì cãi sao đây? DN nào cũng nói quên kê khai và kê khai bổ sung đầu ra cho các tháng trước thì sao đây?
Nên nhớ công văn trên chỉ hướng dẫn không phạt nộp chậm chứ không hướng dẫn không phạt hành vi khai thiếu thuế GTGT đầu ra phải nộp.
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top