chi tạm ứng

BEBIBO

Member
Hội viên mới
em viết phiếu chi tạm ứng cho GD tiếp khách 141/1111. Vậy khi GD mang HD về thì e có cần phải viết PC cho các HĐ đó nữa ko? Vì nếu viết sẽ định khoản là 642/141, nhưng vì PC mà ko phải là C1111 nên e thấy nó ko hợp lý lắm thì phải? Các bác góp ý cho e với!
 
Ðề: chi tạm ứng

em viết phiếu chi tạm ứng cho GD tiếp khách 141/1111. Vậy khi GD mang HD về thì e có cần phải viết PC cho các HĐ đó nữa ko? Vì nếu viết sẽ định khoản là 642/141, nhưng vì PC mà ko phải là C1111 nên e thấy nó ko hợp lý lắm thì phải? Các bác góp ý cho e với!

Em đã viết phiếu chi tạm ứng --->khi quyết toán(GĐ mang HĐ về) em làm 01 phiếu thu tạm ứng lại số tiền em đã chi tạm ứng và làm phiếu chi số tiền thực tế trên HĐ.Xảy ra 2 trường hợp
Nếu số thực chi lớn hơn số tạm ứng thì em phải chi tiếp phần chênh lệch
Nếu số thực chi nhỏ hơn số tạm ứng thì em phải thu lại phần chênh lệch
Taì khoản 141 ko có số dư khi quyết toán hết nghiệp vụ.
Chi tạm ứng
N 141 --C 111 A
Quyết toán
Thu tạm ứng
N 111 --C141 A
Chi
N 641,642 -- C 111 B
-B>A thì chi thêm phần chênh lệch C=B-A
-B<A thì thu laị C
 
Ðề: chi tạm ứng

Khi em tạm ứng ,em định khoản như trên.Khi giám đốc về làm giấy thanh toán tạm ứng để giám đốc ký tên vào
ĐỊnh khoản như trên
Nợ TK 642
Có TK 141
Không phải làm phiếu chi nữa nếu số tiền tạm ứng bằng số tiền trên hóa đơn. Nếu số tiền tạm ứng nhỏ hơn số tiền trên hóa đơn thì chi thêm...
thân chào

Thêm một chút nữa...

Nếu số tiền tạm ứng lớn hơn số tiền đã chi ra theo hóa đơn thì bạn làm một phiếu thu để thu lại số tiền thừa còn lại nhé.
 
Ðề: chi tạm ứng

em viết phiếu chi tạm ứng cho GD tiếp khách 141/1111. Vậy khi GD mang HD về thì e có cần phải viết PC cho các HĐ đó nữa ko? Vì nếu viết sẽ định khoản là 642/141, nhưng vì PC mà ko phải là C1111 nên e thấy nó ko hợp lý lắm thì phải? Các bác góp ý cho e với!

Cách này cũng được bạn này: Khi thanh toán bạn có thể làm PC nợ 642/1111 và lập phiếu thu nợ 1111/141. Cách này có thể cân đối nếu thanh toán nhiều tiền hơn tạm ứng thì sẽ được lấy phần chênh lệch ra. Còn nếu ít hơn thì vẫn còn nợ trên 141 theo dõi để thu tiếp.
Bạn cũng có thể hạch toán sau khi giấy thanh toán hoàn tạm ứng đã ký: Nợ 642/141.
 
Ðề: chi tạm ứng

Khi em tạm ứng ,em định khoản như trên.Khi giám đốc về làm giấy thanh toán tạm ứng để giám đốc ký tên vào
ĐỊnh khoản như trên
Nợ TK 642
Có TK 141
Không phải làm phiếu chi nữa nếu số tiền tạm ứng bằng số tiền trên hóa đơn. Nếu số tiền tạm ứng nhỏ hơn số tiền trên hóa đơn thì chi thêm...
thân chào
làm như anh TK 141 ko có đối ứng ,vẫn còn số dư ,còn TH số tiền tạm ứng lớn hơn số tiền trên HD thì sao
 
Ðề: chi tạm ứng

thế khi số tiền trên hóa đơn nhiều hơn số tiên tạm ứng thì mình làm phiếu chi chi số tiền theo hóa đơn và thu lại số tiền TƯ được ko nhỉ,
 
Ðề: chi tạm ứng

ơ, mà có phải làm giấy thanh toán tạm ứng nữa hả bác? bác có cái giấy này thì cho em với! Thanks nhìu!
 
Ðề: chi tạm ứng

Nếu lớn hơn thì không biết thu lại hay trừ vào lương nữa à
Nợ TK 111,334
Có TK 141
thân chào

anh cho em hỏi nhé Bút toán N 641 / C 141 thì làm phiếu gì...?
Cho VD cụ thể nhé
GĐ ứng 1 tr
Làm phiếu đề nghị tạm ứng kèm phiếu chi tạm ứng,định khoản
N 141 1tr
C 111 1tr
Bi h cầm Hđ 1.3tr về làm bút toán N 641 - C 141 thì kèm giấy thanh toán tạm ứng-->đi kèm theo phiếu ......??? và định khoản giùm e xem!!!!
-Trường Hợp theo anh noí:
N 641-C 141 1tr
N 641-C 111 0.3tr
làm phiếu chi thì vô lý quá đã chi tạm ứng 1tr rồi lại đi chi quyết toán nưả hả
Không thể có bút toán N 641 - C 141 đc
Khi quyết toán tạm ứng anh phải thu lại tạm ứng cũ->đi kèm là giấy đề nghị thanh toán tạm ứng + phiếu thu tiền tạm ứng lại
Sau đó làm phiếu chi khác với số tiền trên HĐ 1.3 tr
Và thực tế thì thủ qũy chỉ chi ra 300.000 nửa thôi
Còn TH số tiền HĐ nhỏ hơn thì cũng làm như vậy và GĐ chỉ nộp thêm số tiền còn thiếu thôi
 
Sửa lần cuối:
Ðề: chi tạm ứng

Có 2 cách!
1: Thu tạm ứng và thanh toán theo hóa đơn
a, Giám đốc tạm ứng TK
Nợ TK 1411(GĐ): 2tr
Có TK 1111: 2tr
b, Giám đốc Hoàn Ứng
b1. Nếu số tiền tạm ứng bằng số tiền trên hóa đơn:2tr
Nợ TK 1111: 2tr
Có TK 1411(GĐ): 2tr
đưa vào chi phí kèm giấy đề nghị thanh toán
Nợ TK 641,642: 2tr (nếu ko có VAT)
Nợ TK 13311 (nếu có thuế)
Có TK 1111:2tr
b2, Néu số tiền tạm ứng nhỏ hơn số tiền trên hóa đơn(3tr)
- Hoàn ứng PC abc...
Nợ TK 1111:2tr
Có TK 1411(GĐ): 2tr
-TT Chi phí TKkèm giấy đề nghị thanh toán số tiền trên hóa đơn
Nợ TK 642
Nợ TK 13311(Nếu có)
Có TK 1111:3tr
b3, trường hợp hóa đơn (1.5tr) nhỏ hơn số tiền tạm ứng thì vẫn làm hoàn ứng như trên
Nhưng khâu thanh toán ghi:
- Hoàn ứng PC abc...
Nợ TK 1111:2tr
Có TK 1411(GĐ): 2tr
-Thanh toán chi TK
Nợ TK 642
Nợ TK 13311(nếu có)
Có TK 1111: 1.5tr

THực chất đây là hình thức Chi tạm ứng và thu lại khi việc tạm ứng đã đc giải quyết
và thanh toán số thực chi theo hóa đơn hay biên nhận của người nhận tạm ứng!
Cách 2: Hoàn ứng bằng chứng từ:
Tạm ứng ghi:
Nợ TK 141(GĐ)
Có TK 1111:2tr
KHi chứng từ về :
2.1:Nếu Ctừ thanh toán nhỏ hơn số tạm ứng ghi sổ như sau:
Nợ TK 641,642: Tổng thah toán
Nợ TK 13311(nếu có)
Có TK 141(GĐ): 800k
Lập phiếu thu số tiền chênh lệch!
Nợ TK 1111: 1.2tr
Có TK 141(GĐ)1.2tr
cón lại tương tự
vậy bạn chọn cách nào tháy tiện nhất thì chọn nhé!
Còn tui chọn C1! Vì như thế TK 141 sẽ không bị chia tách làm nhiều chứng từ nên sẽ quan lý thật rõ ràng!:book:
 
Ðề: chi tạm ứng

anh cho em hỏi nhé Bút toán N 641 / C 141 thì làm phiếu gì...?
Cho VD cụ thể nhé
GĐ ứng 1 tr
Làm phiếu đề nghị tạm ứng kèm phiếu chi tạm ứng,định khoản
N 141 1tr
C 111 1tr
Bi h cầm Hđ 1.3tr về làm bút toán N 641 - C 141 thì kèm giấy thanh toán tạm ứng-->đi kèm theo phiếu ......??? và định khoản giùm e xem!!!!
thêm 1 phiếu chi nữa thôi mà
N641 C111
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
Ðề: chi tạm ứng

Có 2 cách!
1: Thu tạm ứng và thanh toán theo hóa đơn
a, Giám đốc tạm ứng TK
Nợ TK 1411(GĐ): 2tr
Có TK 1111: 2tr
b, Giám đốc Hoàn Ứng
b1. Nếu số tiền tạm ứng bằng số tiền trên hóa đơn:2tr
Nợ TK 1111: 2tr
Có TK 1411(GĐ): 2tr
đưa vào chi phí kèm giấy đề nghị thanh toán
Nợ TK 641,642: 2tr (nếu ko có VAT)
Nợ TK 13311 (nếu có thuế)
Có TK 1111:2tr
b2, Néu số tiền tạm ứng nhỏ hơn số tiền trên hóa đơn(3tr)
- Hoàn ứng PC abc...
Nợ TK 1111:2tr
Có TK 1411(GĐ): 2tr
-TT Chi phí TKkèm giấy đề nghị thanh toán số tiền trên hóa đơn
Nợ TK 642
Nợ TK 13311(Nếu có)
Có TK 1111:3tr
b3, trường hợp hóa đơn (1.5tr) nhỏ hơn số tiền tạm ứng thì vẫn làm hoàn ứng như trên
Nhưng khâu thanh toán ghi:
- Hoàn ứng PC abc...
Nợ TK 1111:2tr
Có TK 1411(GĐ): 2tr
-Thanh toán chi TK
Nợ TK 642
Nợ TK 13311(nếu có)
Có TK 1111: 1.5tr

THực chất đây là hình thức Chi tạm ứng và thu lại khi việc tạm ứng đã đc giải quyết
và thanh toán số thực chi theo hóa đơn hay biên nhận của người nhận tạm ứng!
Cách 2: Hoàn ứng bằng chứng từ:
Tạm ứng ghi:
Nợ TK 141(GĐ)
Có TK 1111:2tr
KHi chứng từ về :
2.1:Nếu Ctừ thanh toán nhỏ hơn số tạm ứng ghi sổ như sau:
Nợ TK 641,642: Tổng thah toán
Nợ TK 13311(nếu có)
Có TK 141(GĐ): 800k
Lập phiếu thu số tiền chênh lệch!
Nợ TK 1111: 1.2tr
Có TK 141(GĐ)1.2tr
cón lại tương tự
vậy bạn chọn cách nào tháy tiện nhất thì chọn nhé!
Còn tui chọn C1! Vì như thế TK 141 sẽ không bị chia tách làm nhiều chứng từ nên sẽ quan lý thật rõ ràng!:book:

đúng cách 2 chỉ có thể làm đc khi chỉ là giấy biên nhận tạm ứng thôi giưã giám đốc và kế toán chỉ là biên nhận thôi,chứ nếu đã chi là phiếu chi tạm ứng thì buộc phải có phiếu thu tạm ứng
Khi thanh toán:
hoạch toán N641/C141:1t3 kèm giấy thanh toán
->giấy thanh toán chỉ là chứng từ,còn phiếu làm phiếu gì
 
Ðề: chi tạm ứng

Khi chi tạm ứng (chi tiết đối tượng tạm ứng): ghi Nợ TK 141/Có TK1111
Khi người tạm ứng mua hàng hoặc mang hóa đơn về thanh toán tốt nhất bạn nên hạch toán như sau:
1, Thu hoàn ứng:
Nợ TK 1111
Có TK 141: số đã tạm ứng (như thế sẽ ko còn sd TK 141)
2, Chi thực tế hóa đơn thanh toán:
Nợ TK 6421, ...
Có TK 1111: số tiền thực tế chi theo HĐ mang về.
Thân
 
Ðề: chi tạm ứng

theo mình nghĩ là bạn nên làm như thế này vừa đơn giản, vừa dễ hiểu, mà lại ko bị nhầm, mọi người xem giúp mình có đúng ko nhé
Khi tạm ứng: Nợ TK 141
có TK1111
Khi thanh toán, thì trước tiên làm một phiếu thu thu lại số tiền đã tạm ứng
Nợ TK 1111
Có TK 141
Sau đó sẽ làm một phiếu chi thực tế số tiền mà giám đốc của bạn đã chi ra
Nợ TK 642
Có TK 1111
 
Ðề: chi tạm ứng

Không hạch toán như bạn trên, cái này tôi nói hoài rồi, sai nguyên tắc kế toán .Hạch toán trên làm cho tiền thu tăng lên, tiền chi tăng lên làm mất đi bản chất của dòng tiền.Các bạn có nhu cầu liên hệ thì tôi gửi cho các bạn quy trình về thanh toán tạm ứng để các bạn tham khảo
tranbinh200780@yahoo.com.vn
thân chào
quy trình thanh toán tạm ứng theo QĐ 15/2006
1- Khi tạm ứng tiền hoặc vật tư cho người lao động trong đơn vị, ghi:
Nợ TK 141 - Tạm ứng
Có các TK 111, 112, 152,...
2- Khi thực hiện xong công việc được giao, người nhận tạm ứng lập Bảng thanh toán tạm ứng kèm theo các chứng từ gốc đã được ký duyệt để quyết toán khoản tạm ứng, ghi:
Nợ các TK 152,153, 156, 241, 331, 621,623, 627, 642, ...
Có TK 141 - Tạm ứng.
3- Các khoản tạm ứng chi (hoặc sử dụng) không hết, phải nhập lại quỹ, nhập lại kho hoặc trừ vào lương của người nhận tạm ứng, ghi:
Nợ TK 111 - Tiền mặt
Nợ TK 152- Nguyên liệu, vật liệu
Nợ TK 334 - Phải trả người lao động
Có TK 141 - Tạm ứng.
4- Trường hợp số thực chi đã được duyệt lớn hơn số đã nhận tạm ứng, kế toán lập phiếu chi để thanh toán thêm cho người nhận tạm ứng, ghi:
Nợ các TK 152, 153,156, 241, 621, 622, 627,...
Có TK 111- Tiền mặt.
-->cách cuả anh là đúng,em sai khi nói ko có N 641/C 141
nhưng theo anh nói
hạch toán như bạn trên, cái này tôi nói hoài rồi, sai nguyên tắc kế toán .Hạch toán trên làm cho tiền thu tăng lên, tiền chi tăng lên làm mất đi bản chất của dòng tiền dòng tiền thì thể hiện trên BCLCTT
-->ko làm mấtbản chất gì cả nếu anh lập BC LCTT theo PP gián tiếp
Vậy 02 cách,cách nào cũng có thể làm đc
 
Ðề: chi tạm ứng

Mình cũng đang có thắc mắc về trường hợp giống như các bạn. Chẳng là ở đơn vị mình lâu nay ko hạch toán qua TK141. Anh KTT nói giấy tạm ứng GĐ duyệt chuyển thủ quỹ chi và thủ quỹ theo dõi tiền tạm ứng, vì nếu lập PC tạm ứng sẽ rắc rối và phức tạp. (Đơn vị mình có nhiều khoản tạm ứng lắt nhắt : ứng lương, ứng mua hàng,... do nhiều người xin ứng, ứng ko hoàn ngay du đã có PC). Mình lại là KT tiền mặt, ấy vậy mà quỹ TM do mình theo dõi tren sổ sách lại luôn cao hơn tiền mặt thực có trong quỹ.(Tại vì thực tế quỹ đã chi ra 1 khoản TƯ rồi mừ. Mình thắc mắc mình làm KT theo dõi TM ma chỉ nắm trên sổ sách. Anh KTT nói nếu làm PC tạm ứng thì sẽ vất vả cho em, phải theo dõi và giục họ hoàn ứng. Cả nhà ơi cho em hỏi có phải nếu họ ko hoàn ứng là trách nhiệm của mình phải ko. Mình nói vạy thì mỗi lần có chứng từ xin thanh toán số tiền họ đã mua hàng thì lập PC tiền hàng, đồng thời lập PT hoàn ứng. nhưng anh KTT nói họ thích hoàn ứng khi nào thì hoàn, làm sao mình bắt họ hoàn luôn được đâu mà lập Phiếu thu hoàn ứng. Vì thế mà mỗi lần kiểm kê quỹ, phải lấy số tiền trên sổ sách của mình trừ đi số tiền tạm ứng qua quỹ thì mới là số liệu thực tế để đối chiếu. Mình phải mần như thế nào đây, anh KTT nói vậy có đúng ko ? ...
 
Ðề: chi tạm ứng

Bên mình lại làm thế này : đầu tiên sẽ viết giấy đề nghị tạm ứng và kế toán sẽ viết phiếu chi. Nợ 141/ Có 1111.Và đến thời giân nhất định sẽ có giấy thanh toán tạm ứng.nếu tiền tạm ứng > số đã chi thì phải hoàn lại cho kế toán.Còn nếu số tiền tạm ứng < số đã chi thì công ty sẽ trả lại số tiền chi hộ
 
Ðề: chi tạm ứng

Giấy thanh toán tạm ứng ntn? Mình muốn hỏi chứng từ để theo dõi quỹ tiền mặt? Tóm lại là làm theo cách nào thì đúng?!T_T
 
Ðề: chi tạm ứng

Dùng "Phiếu hạch toán" đi bạn (trường hợp Thu = Chi) để xóa tạm ứng.
Còn Thu <> Chi thì đơn giản quá rồi.
Thế nhé.
 
Ðề: chi tạm ứng

em viết phiếu chi tạm ứng cho GD tiếp khách 141/1111. Vậy khi GD mang HD về thì e có cần phải viết PC cho các HĐ đó nữa ko? Vì nếu viết sẽ định khoản là 642/141, nhưng vì PC mà ko phải là C1111 nên e thấy nó ko hợp lý lắm thì phải? Các bác góp ý cho e với!

Cách 2: Bạn lập phiếu chi và định khoản nhưu bình thường là N6, c111, sau đó bạn mở phiêu thu thu lại số tiền GĐ đã ứng Đk: N111, c141. nêu bạn làm nhưu cách 2 này thì sẽ hay hơn nhiều:book:
 
Ðề: chi tạm ứng

Khi thanh toán:
hoạch toán N641/C141: 1t3 kèm giấy thanh toán

->giấy thanh toán chỉ là chứng từ,còn phiếu làm phiếu gì
Theo mình sẽ làm theo đúng thực tế phát sinh chi tạm ứng, là theo "quy trình thanh toán tạm ứng theo QĐ 15/2006 " như Thanhbinhtay.
Còn phiếu kẹp chung: Lập phiếu kế toán, thể hiện đầy đủ TK Nợ, TK Có, số tiền, diễn giải là được.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top