THỜI ĐIỂM XUẤT HOÁ ĐƠN

[nangan2007]

Chào các pác!
Đơn vị em đang phục vụ thanh tra có trường hợp thế này em chưa biết giải trình thế nào

Quy trình thanh toán công trình hoàn thành
1- Nghiệm thu hoàn thành
2- Lập phiếu giá đề nghị thanh toán gửi chủ đầu tư
3- Chủ đầu tư xác nhận chuyển qua kho bạc kiểm soát
4- Kho bạc chấp nhận số thanh toán
5-Chủ đầu tư lập giấy rút vốn trả cho nhà thầu
ở đây trường hợp cụ thể:
-Biên bản nghiệm thu khối lượng hoàn thành ghi ngày 15/04/2007
-Phiếu giá đề nghị rhanh toán ghi ngày 30/4/2007 giá trị 17.500.000đ
-Chủ đầu tư ký xác nhận phiếu giá chuyển kho bạc ngày 10/5/2007 giá trị 17.500.000đ
- Số kho bạc chấp nhận thanh toán ghi ngày 10/06/2007 giá trị 15.400.000đ
- Hoá đơn xuất ngày 10/6/2007 giá trị 15.400.000đ
Thanh tra cho rằng phải xuất hoá đơn tại thời điểm ngày 30/4/2007 mới đúng còn xuất ngày 10/6/2007 là sai
Phải giải trình thế nào cho phù hợp các pác
Có văn bản nào quy định việc viết hoá đơn cho khách hàng trong trường hợp này không chỉ giúp với

 

[tiensinh]

Ðề: THỜI ĐIỂM XUẤT HOÁ ĐƠN

Hic, bạn chưa đúng và Thanh tra nghiêm khắc quá. Bạn có:
-Biên bản nghiệm thu khối lượng hoàn thành ghi ngày 15/04/2007
Có cái này nghĩa là bán mua đã thực hiện tuy tiền chưa chao nhưng cháo đã múc, mà thời điểm lập hóa đơn là khi cháo múc, hic.(Thông tư 120/2002/TT-BTC ngày 30/12/2002 của BTC về HĐ)
May mắn là tuy chậm nhưng bạn đã xuất HĐ trước khi pac thanh tra có mặt và giá trị nhẹ quá. Nói nhỏ nhé thế có cái gì to to mà Pac thanh tra sờ thấy không, nếu không thì cũng phải cho các Pac ấy có cái mà ghi biên bản chứ, bạn cãi hết thì biên bản có như không à

 

[mauti]

Ðề: THỜI ĐIỂM XUẤT HOÁ ĐƠN

Hic, bạn chưa đúng và Thanh tra nghiêm khắc quá. Bạn có:
-Biên bản nghiệm thu khối lượng hoàn thành ghi ngày 15/04/2007
Có cái này nghĩa là bán mua đã thực hiện tuy tiền chưa chao nhưng cháo đã múc, mà thời điểm lập hóa đơn là khi cháo múc, hic.(Thông tư 120/2002/TT-BTC ngày 30/12/2002 của BTC về HĐ)
May mắn là tuy chậm nhưng bạn đã xuất HĐ trước khi pac thanh tra có mặt và giá trị nhẹ quá. Nói nhỏ nhé thế có cái gì to to mà Pac thanh tra sờ thấy không, nếu không thì cũng phải cho các Pac ấy có cái mà ghi biên bản chứ, bạn cãi hết thì biên bản có như không à

Nói như bạn thì khi có biên bản nghiệm thu thì đã xác định doanh thu một các chắt chắn và ta phải xuất hoá đơn. Như vậy khi có số chấp nhận của kho bạc (Số chắt chắn) ta phải điều chỉnh hoá đơn bạn có thể nói rõ hơn về điểm này được khong

 

[tiensinh]

Ðề: THỜI ĐIỂM XUẤT HOÁ ĐƠN

Thêm tý nữa nhé:
Điều chỉnh khi Quyết toán công trình có giá trị "nhấp nhô" so với hóa đơn đã lập như sau (TT32/2007):
"5.12- Cơ sở xây dựng có công trình xây dựng, lắp đặt mà thời gian thực hiện dài, việc thanh toán tiền thực hiện theo tiến độ hoặc theo khối lượng công việc hoàn thành bàn giao, phải lập hoá đơn thanh toán khối lượng xây lắp bàn giao. Hóa đơn GTGT phải ghi rõ doanh thu chưa có thuế và thuế GTGT. Trường hợp công trình xây dựng hoàn thành đã lập hóa đơn thanh toán giá trị công trình nhưng khi duyệt quyết toán giá trị công trình XDCB có điều chỉnh giảm giá trị khối lượng xây dựng phải thanh toán thì lập hóa đơn, chứng từ điều chỉnh giá trị công trình phải thanh toán như trường hợp quy định tại Điểm 5.9 mục này. "
"5.9- Cơ sở kinh doanh đã xuất bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ và lập hoá đơn do hàng hoá, dịch vụ không đảm bảo chất lượng, quy cách... phải điều chỉnh (tăng, giảm) giá bán thì bên bán và bên mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ số lượng, quy cách hàng hoá, mức giá tăng (giảm) theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn, thời gian), lý do tăng (giảm) giá, đồng thời bên bán lập hoá đơn điều chỉnh mức giá được điều chỉnh. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh giá cho hàng hoá, dịch vụ tại hoá đơn số, ký hiệu... Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh giá, bên bán và bên mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào.
Các trường hợp sử dụng hóa đơn điều chỉnh cơ sở kinh doanh không được ghi số âm (-)."

 

[cunvarua]

Ðề: THỜI ĐIỂM XUẤT HOÁ ĐƠN

Chào các bạn, mình là thành viên mới rất mong được các bạn giúp đỡ. Mình cũng đang có vấn đề về hóa đơn. Dịch vụ bọn mình đã thực hiện vào tháng 6 nhưng do quá trình đối chiếu kiểm tra của KH nên đến tháng 8 bên mình mới xuất hóa đơn cho dịch vụ tháng 6, vậy doanh thu sẽ ghi nhận cho tháng mấy?

 

[giang_1311]

Ðề: THỜI ĐIỂM XUẤT HOÁ ĐƠN

Chào các bạn, mình là thành viên mới rất mong được các bạn giúp đỡ. Mình cũng đang có vấn đề về hóa đơn. Dịch vụ bọn mình đã thực hiện vào tháng 6 nhưng do quá trình đối chiếu kiểm tra của KH nên đến tháng 8 bên mình mới xuất hóa đơn cho dịch vụ tháng 6, vậy doanh thu sẽ ghi nhận cho tháng mấy?

Bên bạn làm như vậy là không đúng rồi. Dịch vụ đã thực hiện tháng 6 mà đến Tháng 8 mới xuất hóa đơn. Đối chiếu kiểm tra với khách hàng mà lâu thế hả bạn. Doanh thu ghi nhận là tháng 6 bạn ạ

 

[cunvarua]

Ðề: THỜI ĐIỂM XUẤT HOÁ ĐƠN

Cảm ơn bạn. Nếu bên mình có biên bản nghiệm thu dịch vụ với KH vào tháng 8 thì vẫn ko được ghi nhận doanh thu vào tháng 8 à? và bên mình phải nộp thuế GTGT vào tháng 6 à? và làm cách nào để xác định thuế GTGT khi bên mình chưa xuất hóa đơn trong tháng 6?

 

[muontennguoi]

Ðề: THỜI ĐIỂM XUẤT HOÁ ĐƠN

Khi 2 bên ký nghiệm thu vào tháng 8 thì đó là bằng chứng việc mua bán được xác định chắc chắn vào tháng 8.
Như vậy bạn xuất hoá đơn, xác định thuế GTGT và hạch toán doanh thu vào tháng 8.

 

[thanh236]

Ðề: THỜI ĐIỂM XUẤT HOÁ ĐƠN

Cảm ơn bạn. Nếu bên mình có biên bản nghiệm thu dịch vụ với KH vào tháng 8 thì vẫn ko được ghi nhận doanh thu vào tháng 8 à? và bên mình phải nộp thuế GTGT vào tháng 6 à? và làm cách nào để xác định thuế GTGT khi bên mình chưa xuất hóa đơn trong tháng 6?

Khi biên bản nghiệm thu dịch vụ với khách hàng được ký vào tháng 8 thì đó là bằng chứng chứng minh dịch vụ đã hoàn thành
Khi đó xuất HĐ thì hóa đơn hạch toán vào tháng 8 để ghi nhận doanh thu và kê khai thuế trong tháng 8