hỏi về chinh sách thuế (GTGT)

[hoangdung]

Kính chào các Bác, rất vui mừng được là thành viên của Dân kế toán, Lời đầu tiên xin chúc sức khỏe các Bác. Là thành viên mới còn rất nhiều "lơ ngơ" xin gia đinh ta dành cho nhiều sự giúp đỡ. Xin cảm ơn.

Và sau đây các Bác vui lòng giải đáp: Một doanh nghiệp đang kinh doanh nhưng trong tháng không phát sinh hoạt động mua bán thì vẫn phải kê khai thuế GTGT, nhưng có phải nộp theo tờ khai thuế các bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào, bán ra cho cơ quan thuế hay không? Xin được trả lời càng sớm cang tốt. Xin cảm ơn.

 

[Kẻ Hành Khất]

Ðề: hỏi về chinh sách thuế (GTGT)

Và sau đây các Bác vui lòng giải đáp: Một doanh nghiệp đang kinh doanh nhưng trong tháng không phát sinh hoạt động mua bán thì vẫn phải kê khai thuế GTGT, nhưng có phải nộp theo tờ khai thuế các bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào, bán ra cho cơ quan thuế hay không? Xin được trả lời càng sớm cang tốt. Xin cảm ơn.

Chỉ cần nộp 01/GTGT thôi còn bảng kê mua vào - bán ra kô cần nộp nếu không phát sinh.

 

[TrietThai]

Ðề: hỏi về chinh sách thuế (GTGT)

Kính chào các Bác, rất vui mừng được là thành viên của Dân kế toán, Lời đầu tiên xin chúc sức khỏe các Bác. Là thành viên mới còn rất nhiều "lơ ngơ" xin gia đinh ta dành cho nhiều sự giúp đỡ. Xin cảm ơn.

Và sau đây các Bác vui lòng giải đáp:

Một doanh nghiệp đang kinh doanh nhưng trong tháng không phát sinh hoạt động mua bán thì vẫn phải kê khai thuế GTGT,

Cái này vẫn kê khai.

Nhưng có phải nộp theo tờ khai thuế các bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào, bán ra cho cơ quan thuế hay không? Xin được trả lời càng sớm cang tốt. Xin cảm ơn.

Theo như phần mềm HTKK 1.3.0.1 nếu ko fát sinh mua vào bán ra thì nó chỉ in ra 1 tờ 01/GTGT thôi.
Chào mừng bạn đến với Diễn đàn.

 

[Nam Tước]

Ðề: hỏi về chinh sách thuế (GTGT)

Cái này vẫn kê khai.
Theo như phần mềm HTKK 1.3.0.1 nếu ko fát sinh mua vào bán ra thì nó chỉ in ra 1 tờ 01/GTGT thôi.
Chào mừng bạn đến với Diễn đàn.

Có một số CQ Thuế vẫn bắt nộp đó HienTriet.
In trong Excel rùi nộp.

 

[linhtinh282]

Ðề: hỏi về chinh sách thuế (GTGT)

Cho em hỏi tí:
Bi jờ em mới phát hiện tờ khai thuế GTGT tháng 3/08 bị nhầm số dẫn đến tờ khai tháng 4 cũng sai luôn, bây giờ em phải làm gì đây ạ?
Mong anh chị giúp đỡ!

 

[linhtinh282]

Ðề: hỏi về chinh sách thuế (GTGT)

Xin lỗi em quên mất
Số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang của tháng 3 bị sai(chị kế toán trước làm),
Em là lính mới chưa có kinh nghiệm nhiều về koán mong mọi người hỗ trợ

 

[Nam Tước]

Ðề: hỏi về chinh sách thuế (GTGT)

Xin lỗi em quên mất
Số thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang của tháng 3 bị sai(chị kế toán trước làm),
Em là lính mới chưa có kinh nghiệm nhiều về koán mong mọi người hỗ trợ

Có nghĩa là sai chỉ tiêu 11.
Giờ bạn có thể sử dụng mẫu 01/KHBS để làm, xong thì làm lại 01/GTGT của tháng bị sai đó rồi tiếp tục làm các tháng tiếp theo.
Thân !!

 

[Dragon489]

Ðề: hỏi về chinh sách thuế (GTGT)

Có nghĩa là sai chỉ tiêu 11.
Giờ bạn có thể sử dụng mẫu 01/KHBS để làm, xong thì làm lại 01/GTGT của tháng bị sai đó rồi tiếp tục làm các tháng tiếp theo.
Thân !!

Vậy làm lại tờ khai 01/GTGT các tháng rùi có mang đi đóng dấu không và có bị phạt không? Rồng cũng chưa hiểu mấy dòng đó, Nam Tước nói rõ được không?

 

[loantran]

Ðề: hỏi về chinh sách thuế (GTGT)

Có nghĩa là sai chỉ tiêu 11.
Giờ bạn có thể sử dụng mẫu 01/KHBS để làm, xong thì làm lại 01/GTGT của tháng bị sai đó rồi tiếp tục làm các tháng tiếp theo.
Thân !!

Ko được đâu Pác Nam Tước ơi. Làm tờ khai điều chỉnh ngay tháng phát hiện sai chứ hok phải tháng bị sai nha, và điều chỉnh lại số sai đó trong tháng phát hiện sai lệch gửi cơ quan thuế.
Số lệch này là tăng hay giảm vậy linhtinh? Sẽ bị phạt đó.

 

[anhlank]

Ðề: hỏi về chinh sách thuế (GTGT)

Bác Namtuoc nói đúng đó, sử dụng mẫu 01/KHBS của tháng bị sai trong đó đã có sẵn mẫu 01/GTGT và bảng kê điều chỉnh...
sau đó vào Tờ khai thuế GTGT của tháng này, ghi số bị sai của các tờ khai trước vào PL01-3/GTGT, nó sẽ tự động nhảy số ra chỉ tiêu 35 or 37.
Tất cả đều phải in ra, đóng dấu và mang nộp cho CCT.

 

[Dragon489]

Ðề: hỏi về chinh sách thuế (GTGT)

Bác Namtuoc nói đúng đó, sử dụng mẫu 01/KHBS của tháng bị sai trong đó đã có sẵn mẫu 01/GTGT và bảng kê điều chỉnh...
sau đó vào Tờ khai thuế GTGT của tháng này, ghi số bị sai của các tờ khai trước vào PL01-3/GTGT, nó sẽ tự động nhảy số ra chỉ tiêu 35 or 37.
Tất cả đều phải in ra, đóng dấu và mang nộp cho CCT.

Thế phải làm lại tất 01/GTGT của 3 tháng rồi mang lên cơ quan thuế đóng dấu, thế thì cần con 01/KHBS làm gì nữa bạn ơi!

 

[anhlank]

Ðề: hỏi về chinh sách thuế (GTGT)

ô, thế là bác Dragon chưa làm tờ khai mẫu 01/KHBS bao giờ ạ? em có nói trong tờ khai mẫu 01/KHBS có mẫu 01/GTGT và bảng điều chỉnh..., dĩ nhiên là phải làm lại 2 tháng bị sai đó (tháng 3 và 4) trên mẫu 01/KHBS "Tờ khai thay thế" -> in ra nộp lại cho cơ quan thuế, còn tờ khai tháng 5 này thì điều chỉnh trên mẫu PL01-3/GTGT. em đã làm rồi mừ.

 

[Dragon489]

Ðề: hỏi về chinh sách thuế (GTGT)

+ To all @: Các bạn tham khảo kỹ công văn 3267/TCT-CS hướng dẫn kê khai bổ sung điều chỉnh để làm đúng và chính xác nhé!

 

[Dragon489]

Ðề: hỏi về chinh sách thuế (GTGT)

ô, thế là bác Dragon chưa làm tờ khai mẫu 01/KHBS bao giờ ạ? em có nói trong tờ khai mẫu 01/KHBS có mẫu 01/GTGT và bảng điều chỉnh..., dĩ nhiên là phải làm lại 2 tháng bị sai đó (tháng 3 và 4) trên mẫu 01/KHBS "Tờ khai thay thế" -> in ra nộp lại cho cơ quan thuế, còn tờ khai tháng 5 này thì điều chỉnh trên mẫu PL01-3/GTGT. em đã làm rồi mừ.

Vậy nếu sai từ tháng 1 đến tháng 10 điều chỉnh thì mình làm lại hết từ tháng 1 rùi mang lên cho cơ quan đóng dấu sao anhlank.?

 

[linhtinh282]

Ðề: hỏi về chinh sách thuế (GTGT)

Vậy nếu sai từ tháng 1 đến tháng 10 điều chỉnh thì mình làm lại hết từ tháng 1 rùi mang lên cho cơ quan đóng dấu sao anhlank.?

E đã lên CCT hỏi rùi, họ bảo làm tờ khai tháng 5 đúng, rùi kèm theo tờ 01/KHBS giải trình bổ sung cho tháng 3 và 4,chỉ vậy thui. E đã làm và nộp cho thuế thấy họ nhận mà k nói gì cả làm e run wá, thà họ nhìn thấy có chi sai chỉ cho mình lun chứ cứ nhận rồi sau nói sai thì khổ.

 

[tiger2774]

Ðề: hỏi về chinh sách thuế (GTGT)

Vậy nếu sai từ tháng 1 đến tháng 10 điều chỉnh thì mình làm lại hết từ tháng 1 rùi mang lên cho cơ quan đóng dấu sao anhlank.?

Sai tháng nào làm tờ điều chỉnh tháng đó + tờ khai đúng của tháng đó => làm đủ 10 tháng.

Nếu có điều chỉnh về thuế GTGT thì làm thêm bảng 01-3/GTGT.

 

[Dragon489]

Ðề: hỏi về chinh sách thuế (GTGT)

Sai tháng nào làm tờ điều chỉnh tháng đó + tờ khai đúng của tháng đó => làm đủ 10 tháng.

Nếu có điều chỉnh về thuế GTGT thì làm thêm bảng 01-3/GTGT.

Vậy mà bên em cũng phải điều chỉnh rất nhiều, nhưng chỉ cần làm bản giải trình tờ khai bổ sung 01/KHBS, 01-3/GTGT để bổ sung cho các tháng sai và kê vào 01/GTGT phải nộp kỳ này của em.

Bác có thể giải thích đoạn trích dẫn này của em và quy định nào bắt phải điều chỉnh lại các tháng dã sai cho đùng rồi nộp.
Các ví dụ về việc chuyển số liệu kê khai điều chỉnh vào Tờ khai thuế giá trị

gia tăng mẫu số 01/GTGT:
- Ngày 10/8/2007, doanh nghiệp A khai bổ sung, điều chỉnh thuế GTGT của Tờ khai thuế kỳ tính thuế tháng 1/2007, làm giảm số thuế GTGT phải nộp 15 triệu do điều chỉnh giảm thuế GTGT của hàng hoá mua vào bị mất và đã bồi thường.
- Ngày 15/8/2007, doanh nghiệp A khai bổ sung, điều chỉnh thuế GTGT của Tờ khai thuế kỳ tính thuế tháng 5/2006, làm tăng số thuế GTGT phải nộp 10 triệu đồng, do chuyển hàng hoá mua vào đã kê khai khấu trừ toàn bộ thuế GTGT đầu vào sang sử dụng cho mục đích khác, không phục vụ sản xuất hàng hoá chịu thuế GTGT.
- Ngày 20/8/2007, doanh nghiệp A nộp hồ sơ khai thuế GTGT của tháng 7/2007. Số liệu khai bổ sung, điều chỉnh cho kỳ khai thuế tháng 1/2007 và kỳ khai thuế tháng 5/2006 như sau:
Tại Bảng Tổng hợp thuế GTGT theo bản giải trình khai bổ sung, điều chỉnh (mẫu số 01-3GTGT) ghi:
Đơn vị tiền: đồng Việt Nam
STT Kỳ tính thuế được khai bổ sung Ngày lập tờ khai bổ sung Số thuế GTGT điều chỉnh tăng Số thuế GTGT điều chỉnh giảm
1 Tháng 1/2007 10/8/2007 15.000.000
2 Tháng 5/2006 15/8/2007 10.000.000
...
Tổng cộng 10.000.000 15.000.000

Căn cứ vào Bảng tổng hợp thuế GTGT theo Bản giải trình khai bổ sung điều chỉnh theo mẫu 01-3/GTGT để chuyển số liệu vào tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT của tháng 07/2007 như sau:
Số thuế GTGT phải nộp tăng thêm 10.000.000 đồng được ghi vào chỉ tiêu [35], số thuế GTGT phải nộp giảm 15.000.000 đồng được ghi vào chỉ tiêu [37].

 

[tiger2774]

Ðề: hỏi về chinh sách thuế (GTGT)

Vậy mà bên em cũng phải điều chỉnh rất nhiều, nhưng chỉ cần làm bản giải trình tờ khai bổ sung 01/KHBS, 01-3/GTGT để bổ sung cho các tháng sai và kê vào 01/GTGT phải nộp kỳ này của em.

Bác có thể giải thích đoạn trích dẫn này của em và quy định nào bắt phải điều chỉnh lại các tháng dã sai cho đùng rồi nộp.
Các ví dụ về việc chuyển số liệu kê khai điều chỉnh vào Tờ khai thuế giá trị

Cái tên của 01/KHBS là:

GIẢI TRÌNH KHAI BỔ SUNG, ĐIỀU CHỈNH
(Bổ sung, điều chỉnh các thông tin đã khai tại
Tờ khai thuế ............mẫu số .............. kỳ tính thuế............... ngày kê khai ................)

Cái này làm cho từng kỳ tính thuế, mỗi kỳ tương ứng với 1 tờ khai.

 

[Dragon489]

Ðề: hỏi về chinh sách thuế (GTGT)

Cái tên của 01/KHBS là:



Cái này làm cho từng kỳ tính thuế, mỗi kỳ tương ứng với 1 tờ khai.

Vậy tại sao trong công văn hướng dẫn của tổng cục thuế đã hướng dẫ tất cả DN thực hiện và tất cả các cơ quan thuế thực hiện đã giải thích rất rõ:

+ Cái này tháng 1/2007.

- Ngày 10/8/2007, doanh nghiệp A khai bổ sung, điều chỉnh thuế GTGT của Tờ khai thuế kỳ tính thuế tháng 1/2007, làm giảm số thuế GTGT phải nộp 15 triệu do điều chỉnh giảm thuế GTGT của hàng hoá mua vào bị mất và đã bồi thường.

+Cái này tới tận tháng 5/2006.

- Ngày 15/8/2007, doanh nghiệp A khai bổ sung, điều chỉnh thuế GTGT của Tờ khai thuế kỳ tính thuế tháng 5/2006, làm tăng số thuế GTGT phải nộp 10 triệu đồng, do chuyển hàng hoá mua vào đã kê khai khấu trừ toàn bộ thuế GTGT đầu vào sang sử dụng cho mục đích khác, không phục vụ sản xuất hàng hoá chịu thuế GTGT

.

Nếu theo như logic của Bác Đức thì chúng ta làm từ tháng 5/2006 tới bây giờ vì tháng 5 sai thì tháng 6 cũng sẽ sai và sai tới tận tháng 7 năm 2007.?

Trong khi đó công văn 3267/TCT-CS thì hướng dẫn :

- Ngày 20/8/2007, doanh nghiệp A nộp hồ sơ khai thuế GTGT của tháng 7/2007. Số liệu khai bổ sung, điều chỉnh cho kỳ khai thuế tháng 1/2007 và kỳ khai thuế tháng 5/2006 như sau:
Bảng tổng hợp
Căn cứ vào Bảng tổng hợp thuế GTGT theo Bản giải trình khai bổ sung điều chỉnh theo mẫu 01-3/GTGT để chuyển số liệu vào tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01/GTGT của tháng 07/2007 như sau:
Số thuế GTGT phải nộp tăng thêm 10.000.000 đồng được ghi vào chỉ tiêu [35], số thuế GTGT phải nộp giảm 15.000.000 đồng được ghi vào chỉ tiêu [37].

Và đây là câu cuối của công văn:

Trên đây là một số nội dung hướng dẫn về khai thuế GTGT theo quy định của Thông tư số 60/2007/TT-BTC ngày 14/6/2007 của Bộ Tài chính. Đề nghị cơ quan thuế địa phương hướng dẫn người nộp thuế thực hiện theo quy định và nội dung hướng dẫn tại công văn này. Trường hợp có vướng mắc, đề nghị các Cục Thuế phản ánh kịp thời về Tổng cục Thuế để được hướng dẫn thống nhất./.

 

[tiger2774]

Ðề: hỏi về chinh sách thuế (GTGT)

Vậy tại sao trong công văn hướng dẫn của tổng cục thuế đã hướng dẫ tất cả DN thực hiện và tất cả các cơ quan thuế thực hiện đã giải thích rất rõ:

+ Cái này tháng 1/2007.

+Cái này tới tận tháng 5/2006.
.

Nếu theo như logic của Bác Đức thì chúng ta làm từ tháng 5/2006 tới bây giờ vì tháng 5 sai thì tháng 6 cũng sẽ sai và sai tới tận tháng 7 năm 2007.?

Trong khi đó công văn 3267/TCT-CS thì hướng dẫn :


Và đây là câu cuối của công văn:

Chưa hẳn tháng 05 thì tháng 06 sẽ sai. Ví dụ như tháng 05 kê thiếu 1 tờ hóa đơn đầu ra, nộp 01/KHBS và nộp thuế + phạt xong thì kết quả tháng 06 vẫn là như cũ (trước khi điều chỉnh). Hoặc điều chỉnh 1 hóa đơn đầu vào do kê sai, sau khi nộp thuế + phạt, qua tháng kế vẫn lấy tiếp tục số sai của tháng trước để làm số đầu kỳ.