phí chuyển tiền nộp phạt thuế

[thuongmai9]

Mọi người cho mình hỏi chút,
Công ty mình năm 2012 đã thực hiện hoàn thuế GTGT. Tháng 5/2014 cục thuế phát hiện ra một số hóa đơn của năm 2012 không hợp lệ. Những cái hóa đơn đó đã được hoàn thuế. Bây giờ công ty mình phải trả lại tiền thuế đã hoàn của những cái hóa đơn đó và nộp tiền phạt cho những hóa đơn đó.
Vậy thì phí chuyển tiền cho việc nộp lại tiền thuế đã hoàn và nộp phạt thuế có được tính là chi phí hợp lý và kê khai thuế bình thường không mọi người?

 

[ketoanly]

Ðề: phí chuyển tiền nộp phạt thuế

Mọi người cho mình hỏi chút,
Công ty mình năm 2012 đã thực hiện hoàn thuế GTGT. Tháng 5/2014 cục thuế phát hiện ra một số hóa đơn của năm 2012 không hợp lệ. Những cái hóa đơn đó đã được hoàn thuế. Bây giờ công ty mình phải trả lại tiền thuế đã hoàn của những cái hóa đơn đó và nộp tiền phạt cho những hóa đơn đó.
Vậy thì phí chuyển tiền cho việc nộp lại tiền thuế đã hoàn và nộp phạt thuế có được tính là chi phí hợp lý và kê khai thuế bình thường không mọi người?

Nguyên tắc là TẤT CẢ các khoản chi của DN mà phát sinh do bị PHẠT vi phạm hợp đồng, vi phạm hành chính... Thì các khoản chi này là chi phí không hợp lệ khi tính thuế TNDN (Khi hạch toán sử dụng TK 811, khi quyết toán loại ra khỏi chi phí hợp lý)

 

[hoa_votinh]

Ðề: phí chuyển tiền nộp phạt thuế

Anh Lỳ đứng im đó, em chuẩn bị "bắn tỉa"

 

[ketoanly]

Ðề: phí chuyển tiền nộp phạt thuế

Anh Lỳ đứng im đó, em chuẩn bị "bắn tỉa"

​

 

[march2014]

Ðề: phí chuyển tiền nộp phạt thuế

Nguyên tắc là TẤT CẢ các khoản chi của DN mà phát sinh do bị PHẠT vi phạm hợp đồng, vi phạm hành chính... Thì các khoản chi này là chi phí không hợp lệ khi tính thuế TNDN (Khi hạch toán sử dụng TK 811, khi quyết toán loại ra khỏi chi phí hợp lý)

Ngoài lề một chút, nhưng em hơi thắc mắc: Anh nói tất cả các khoản chi của DN phát sinh do bị PHẠT VI PHẠM HỢP ĐỒNG không được tính là chi phí hợp lý khi quyết toán. Nhưng theo Điều 7, TT123 thì:
13. Trường hợp doanh nghiệp có khoản thu về tiền phạt, tiền bồi thường do bên đối tác vi phạm hợp đồng phát sinh cao hơn khoản chi tiền phạt, tiền bồi thường do vi phạm hợp đồng (các khoản phạt này không thuộc các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật về xử lý vi phạm hành chính), sau khi bù trừ phần chênh lệch còn lại tính vào thu nhập khác.
Trường hợp doanh nghiệp có khoản thu về tiền phạt, tiền bồi thường do bên đối tác vi phạm hợp đồng phát sinh thấp hơn khoản chi tiền phạt, tiền bồi thường do vi phạm hợp đồng (các khoản phạt này không thuộc các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật về xử lý vi phạm hành chính), sau khi bù trừ phần chênh lệch còn lại tính giảm trừ vào thu nhập khác. Trường hợp đơn vị trong năm không phát sinh thu nhập khác thì được giảm trừ vào thu nhập hoạt động sản xuất kinh doanh
Như vậy là các khoản phạt vi phạm hợp đồng đều được tính là chi phí hợp lý chứ ạ.
Mong anh chỉ giáo them chỗ này^^

 

[ATG_GT]

Ðề: phí chuyển tiền nộp phạt thuế

Ngoài lề một chút, nhưng em hơi thắc mắc: Anh nói tất cả các khoản chi của DN phát sinh do bị PHẠT VI PHẠM HỢP ĐỒNG không được tính là chi phí hợp lý khi quyết toán. Nhưng theo Điều 7, TT123 thì:
13. Trường hợp doanh nghiệp có khoản thu về tiền phạt, tiền bồi thường do bên đối tác vi phạm hợp đồng phát sinh cao hơn khoản chi tiền phạt, tiền bồi thường do vi phạm hợp đồng (các khoản phạt này không thuộc các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật về xử lý vi phạm hành chính), sau khi bù trừ phần chênh lệch còn lại tính vào thu nhập khác.
Trường hợp doanh nghiệp có khoản thu về tiền phạt, tiền bồi thường do bên đối tác vi phạm hợp đồng phát sinh thấp hơn khoản chi tiền phạt, tiền bồi thường do vi phạm hợp đồng (các khoản phạt này không thuộc các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật về xử lý vi phạm hành chính), sau khi bù trừ phần chênh lệch còn lại tính giảm trừ vào thu nhập khác. Trường hợp đơn vị trong năm không phát sinh thu nhập khác thì được giảm trừ vào thu nhập hoạt động sản xuất kinh doanh
Như vậy là các khoản phạt vi phạm hợp đồng đều được tính là chi phí hợp lý chứ ạ.
Mong anh chỉ giáo them chỗ này^^

chắc bác ý nói nhầm, các khoản phạt vi phạm hành chính thui, còn phạt hợp đồng vẫn được tính vào chi phí.

 

[pqhung091965]

Ðề: phí chuyển tiền nộp phạt thuế

@march2014, đúng thế đấy, kể từ năm 2009, khi TT 130/2008 về thuế TNDN có hiệu lực thi hành thì nguyên tắc trên đã có sự thay đổi rồi . Theo đó, chỉ có những khoản phạt về vi phạm hành chính mới không được coi là CP hợp lệ được quy định tại đoạn 2.29 của TT này cũng như tại TT 123/2012 .