Xử lý nghiệp vụ mua trái phiếu nhận lãi trước???

[nhocheosua]

Mình có nghiệp vụ sau:
Mua 20 trái phiếu ngắn hạn thời hạn 12 tháng , giá mua 10 triệu/ trái phiếu, tỷ lệ lãi suất
8,5%/năm (nhận lãi trước). DN sau khi trừ lãi hưởng trước rút TGNH trả hết.
mình định khoản nhưng vẫn thấy chưa ổn lắm,mọi người góp ý nhé!
Nợ TK 121: 20 x10 = 200
Có TK 3387: 8,5%x20x10 = 17
Có TK 112 : 200-17 = 183
Phân bổ lãi suất cho 12 tháng
Nợ TK 3387:17÷12 = 1,42
Có TK 515: 17÷12 = 1,42

 

[tran_nd]

Ðề: Xử lý nghiệp vụ mua trái phiếu nhận lãi trước???

định khoản như bạn là ổn rồi đấy.

 

[senden91]

Ðề: Xử lý nghiệp vụ mua trái phiếu nhận lãi trước???

cái TK 338 kia có vấn đề ở chỗ phân bổ thì phải ?

 

[vobo000]

Ðề: Xử lý nghiệp vụ mua trái phiếu nhận lãi trước???

cái TK 338 kia có vấn đề ở chỗ phân bổ thì phải ?

Phân bổ 3387 thì đúng.. nhưng mà 3387 Doanh thu chưa thực hiện ( thấy nó áp dụng trong bán trả trậm trả góp ) chưa thu mà .
còn cái này...

 

[chudinhxinh]

Ðề: Xử lý nghiệp vụ mua trái phiếu nhận lãi trước???

Khi mua:
Nợ 121=10 triệu x 20=200,000,000
Có 112=10 triệu x 20=200,000,000-17,000,000= 183,000,000
Có 3387 = 200,000,000 * 8.5%= 17,000,000

Phân bổ lãi hàng tháng:
Phân bổ lãi suất cho 12 tháng
Nợ TK 3387: 17,000,000/12 = 1,416,667
Có TK 515: 17,000,000/12 = 1,416,667

---------- Post added at 09:58 ---------- Previous post was at 09:57 ----------

Nhận lại tiên vốn
Nợ 112/ có 121 = 200,000,000

---------- Post added at 10:00 ---------- Previous post was at 09:58 ----------

Nếu nhận lãi sau khi đáo hạn
Nợ 121=10 triệu x 20=200,000,000
Có 112=10 triệu x 20=200,000,000
Hàng tháng ghi nhận lãi
Nợ 1388/ có 515 = 17,000,000/12 = 1,416,667
Khi nhận lại vốn
Nợ 112/ có 121= 200,000,000
Lấy tiền lãi
Nợ 111,112/ có 1388= 17,000,000
Nhập luôn vào vốn đầu từ tiếp
Nợ 121/ có 1388 =17,000,000