Thuế TNDN Năm 2010

[hieu919]

Anh Chị nào biết giúp e với? e có chút thắc mắc: thuế TNDN của năm 2010 trong bảng cân đối tài khoản năm 2010 mình có phải treo trên tài khoản 821 hay ko? chị kế toán của công ty e ko treo TK thuế TNDN như vậy đúng hay sai. khi nộp thuế TNDN năm 2010 phải định khoản như thế nào, e cảm ơn.

 

[muontennguoi]

Khi tính thuế TNDN phải nộp ghi N821/C333
Cuối năm kết chuyển ghi N911/C821 (và sau đó kết chuyển 911 sang 421).
Khi nộp tiền thuế ghi N333/C111,112.

Nếu cuối năm vẫn còn treo 821 thì BCĐKT sẽ không cân.

 

[hieu919]

Ðề: Re: Thuế TNDN Năm 2010

cho e hỏi thêm ý của e hỏi là: công ty em cuối năm 2010 tính thuế TNDN phải nộp là 10tr,như muontennguoi nói đó khi tính thuế TNDN phải ghi N821/C333 như vậy thì trên bảng cân đối Năm 2010 phải có 2 TK đó chứ phải ko ạ, nhưng e ko thấy, như vậy thì số tiền đó sang năm 2011 mới nộp, vậy thì sang năm 2011 mình mới hoạch toán ah, như vậy có được ko hay? nhưng phải định khoản thế nào ah

 

[tuan7968]

Ðề: Re: Thuế TNDN Năm 2010

Năm 2010 phát sinh thuế TNDN phải nộp 10tr thì HT: N821/C333:10tr ( trên bảng CĐ năm 2010 vẫn treo phải nộp NSNN 10tr trên TK 333 vì chưa nộp tiền)
sang năm 2011 mới nộp NSNN số thuế TNDN nêu trên: N333/C111:10tr.
Số thuế TNDN ps năm 2010 là 10tr thì phải hạch toán trong năm 2010 luôn chứ không được HT sang năm 2011 bạn nhé!