Phân tích báo cáo tài chính CTCP DAP - VINACHEM (DDV) Quý 1/2022

Hồ Xuân Quang

Member
Hội viên mới
1. Quản lý vốn
Trong kỳ, công ty sống bằng nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh, họ sử dụng nguồn tiền này để chi trả cho các hoạt động đầu tư trong thời gian vừa qua.
Dòng tiền thuần của công ty trong kỳ hiện tại có xu hướng tăng bởi vì DN đã kiếm được nhiều tiền hơn từ các HĐKD và không cần phải chi trả cho các hoạt động đầu tư như các kỳ trước đó.
1653992140162.png


Tính thanh khoản của doanh nghiệp trong kỳ gần nhất thấp hơn 2.5. Với chỉ số ở thời điểm này, doanh nghiệp có tính thanh khoản nằm ở mức trung bình. Họ có thể chi trả được các khoản nợ ngắn khi chúng đáo hạn mà ít gặp các vấn đề về tài chính.
1653994682514.png


2. Kiểm soát hiệu suất hoạt động
Biên lợi nhuận gộp của DN trong kỳ vừa qua có xu hướng tăng so với kỳ trước đó. Với chỉ số như hiện tại, DN có TSLN gộp nằm ở mức trung bình so với mặt bằng chung của ngành. Họ vẫn chưa thể chủ động được các kênh phân phối của riêng mình.
1653992311311.png


Trong kỳ gần nhất, nguồn lợi nhuận mà doanh nghiệp kiếm được đến từ các hoạt động kinh doanh trong kỳ vừa qua. Điều này cho thấy doanh nghiệp rất tập trung vào các hoạt động kinh doanh của mình. Họ luôn ngày cải thiện và phát triển các chính sách kinh doanh của họ qua từng năm nhằm mang về nhiều lợi nhuận hơn, và đây được coi là sự tăng trưởng bền vững và lâu dài của bất kỳ doannh nghiệp nào.
Lợi nhuận thuần từ HĐKD của DN có xu hướng tăng mạnh so với kỳ trước đó.
1653992520991.png


ROE của doanh nghiệp có mức tăng trưởng trong thời gian qua là nhờ vào việc doanh nghiệp mang về nhiều lợi nhuận hơn so với kỳ trước đó.
1653992561277.png


3. Kiểm soát hiệu suất sử dụng tài sản
ROE ở trong thời điểm hiện tại đủ để thu hút được các quỹ đầu tư tham gia vào góp vốn.
Việc ROE có mức tăng trưởng tốt như vậy trong kỳ vừa qua là nhờ doanh nghiệp đã cải thiện được hiệu suất sử dụng tài sản (ROA) của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua. Họ có thể mang về nhiều lợi nhuận hơn từ chính nguồn lực bên trong của doanh nghiệp, khai thác được tối đa hiệu suất sử dụng tài sản của mình, đây là 1 điều khá tích cực.
1653992931729.png


4. Cơ cấu tài sản
Khoản mục tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua là Tài sản cố định và Tổng hàng tồn kho. Với Tài sản cố định, khoản mục này có xu hướng giảm khá đáng kể so với kỳ trước đó, ngược lại Tổng hàng tồn kho có xu hướng tăng trong khoảng thời điểm này.
1653993052453.png


Nợ/TTS của doanh nghiệp có xu hướng tăng trong kỳ vừa qua. Tuy nhiên ở thời điểm hiện tại, Nợ/TTS của doanh nghiệp vẫn nằm ở mức an toàn. Doanh nghiệp có thể đảm bảo được các khoản nợ dài hạn bằng mức tài sản cao.
1653993284014.png


Trong 3 năm gần nhất, doanh nghiệp có chi mua sắm cho các khoản TSCĐ. Tuy nhiên khi so sánh với mức khấu hao trong cùng khoảng thời gian này, mức chi này vẫn nằm ở mức khá thấp, thậm chí không quá đáng kể.
1653993781988.png


5. Tăng trưởng bền vững
Doanh thu thuần của doanh nghiệp trong kỳ vừa qua tăng khá đáng kể so với trước đó, mức tăng trưởng này cho thấy doanh nghiệp có thể hấp dẫn được các nhà đầu tư tham gia vào góp vốn.
1653994329514.png


Lợi nhuận sau thuế của công ty mẹ ở kỳ hiện tại tăng 405% so với kỳ trước đó, xu hướng tăng trưởng lợi nhuận của doanh nghiệp có xu hướng tăng qua các kỳ.
1653994470305.png


6. Phân tích ngành nghề
1653994560159.png

DDV có điểm số nằm ở nhóm trung bình.
Tăng trưởng doanh thu của doanh nghiệp nhanh, cao hơn bình quân ngành. Tăng trưởng lợi nhuận nhanh, cao hơn bình quân ngành. Tăng trưởng cả tài sản và vốn chủ sở hữu đều tích cực.
Hầu hết các chỉ tiêu sinh lời đều ở mức tích cực.
Doanh nghiệp chưa cho thấy tính cam kết cao với cổ đông. Doanh nghiệp có chính sách cổ tức chưa hấp dẫn.
Doanh nghiệp còn 1 số vấn đề trong tính minh bạch, tuân thủ, công bố thông tin và các quy tắc quản trị bền vững. Doanh nghiệp tuân thủ tốt hoạt động công bố thông tin, quy tắc kế toán và quy định pháp luật nhưng có những rủi ro trong giao dịch và biến động giá cổ phiếu mà nhà đầu tư cần lưu ý.
Doanh nghiệp có thị phần và quy mô nhỏ trong ngành.
Doanh nghiệp có đòn bẩy tài chính, khả năng thanh toán tương đối an toàn và dòng tiền tương đối lành mạnh.


(Bài phân tích chỉ là quan điểm cá nhân. Không phải khuyến nghị đầu tư. Chỉ mang tính chất tham khảo)

Nếu các anh chị muốn biết thêm về cách phân tích báo cáo tài chính hiệu quả và thực tế, thì khóa học này sẽ giúp anh chị giải quyết những vấn đề trên:

http://clevercfo.com/khoa-hoc-phan-tich-bao-cao-tai-chinh-online
Phân tích báo cáo tài chính CTCP Tập đoàn Hóa chất Đức Giang (DGC) Quý 1/2022:




 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top