phan ket chuyen cuoi thang cong viec cua ke toan?

[du du dangye]

cac anh chi cho em hoi cuoi thang ke toan phai ket chuyen phan thue gtgt ca dau ra va dau vao vi du:

- neu thang do tai khoan 133/20tr,tai khoan 333/18tr thi em dinh khoan no 333/co 133=18tr
-neu thang do tai khoan 133/10tr tai khoan 333 khong phat sinh thi em khong phai lam but toan ket chuyen dung khong a?
- neu thang do tai khoan 133/10tr tai khoan 333/12tr thi em dinh khoan no 333/co 1331/10tr co dung khong a,

- va em hoi truong hop nua la cong ty em nop to khai cham bi phat 500ng va em la ke toan dem ra ngan hang nop nhung khong qua tai khoan cong ty thi em dinh khoan no 64225/co 111=500.000 nhu vay co dung khong a mong anh chij tra loi giup em ,

thanks!

 

[du du dangye]

Ðề: phan ket chuyen cuoi thang cong viec cua ke toan?

Anh chị nào giúp em kiểm tra lại với ạ?

 

[chudinhxinh]

Ðề: phan ket chuyen cuoi thang cong viec cua ke toan?

Kết chuyển:

- Neu thang do tai khoan 133/20tr,tai khoan 333/18tr thi em dinh khoan no 333/co 133=18tr

=> ĐÚNG

-Neu thang do tai khoan 133/10tr tai khoan 333 khong phat sinh thi em khong phai lam but toan ket chuyen dung khong a?

=> ĐÚNG

- Neu thang do tai khoan 133/10tr tai khoan 333/12tr thi em dinh khoan no 333/co 1331/10tr co dung khong a,

=> ĐÚNG


Phạt:

- va em hoi truong hop nua la cong ty em nop to khai cham bi phat 500ng va em la ke toan dem ra ngan hang nop nhung khong qua tai khoan cong ty thi em dinh khoan no 64225/co 111=500.000 nhu vay co dung khong a mong anh chij tra loi giup em ,

+Khoản phạt vi phạm về luật thuế định khoản như sau:
-Tiền phạt: Chi phí phạt vi phạm thuế
Nợ 811/ có 3339=500.000
Nộp phạt: Chi tiền nộp phạt vi phạt thuế
Nợ 3339/ có 1111=500.000
Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN 2013 phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4=500.000của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.2.0 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%
Các căn cứ pháp lý:

THÔNG TƯ Số: 123/2012/TT-BTC ngày 27 tháng 7 năm 2012
Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
số 14/2008/QH12 và hướng dẫn thi hành Nghị định số 124/2008/NĐ-CP
ngày 11/12/2008, Nghị định số 122/2011/NĐ-CP ngày 27/12/2011
của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp
Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
2.29. Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật.