Định khoản như thế nào ?

dantam

New Member
Hội viên mới
Chào các bác nhà Dân Kế toán. em có một câu hỏi thắc mắc muốn xin ý kiến của mọi người.:hi:
Công ty em là công ty làm về phần mềm, nên bán hàng ko chịu thuế ==> không được khấu trừ thuế. Vậy cho em hỏi giả sử em có một hoá đơn Điện thoại và em định khoản như sau :
Nợ 6422: (số tiền thanh toán )
Nợ 1331: (số thuế được khâú trừ )
Có 1111 : Tổng số tiền thanh toán.
Thế có đúng không ạ, vì không được khấu trừ thuế mà lý giải là số thuế được khấu trừ thì hơi buồn cười và không đúng thì pải. Và cuối tháng em kết chuyển cái tiền thuế hàng hoá dịch vụ mua vàođó vào đâu ??? Mọi người ai biết chỉ rùm em nhé. Cám ơn cả nhà nhiều !!!!!:hawaii::tanghoa:
 

tuan7968

Xa Vắng...
Hội viên mới
Ðề: Định khoản như thế nào ?

Chào các bác nhà Dân Kế toán. em có một câu hỏi thắc mắc muốn xin ý kiến của mọi người.:hi:
Công ty em là công ty làm về phần mềm, nên bán hàng ko chịu thuế ==> không được khấu trừ thuế. Vậy cho em hỏi giả sử em có một hoá đơn Điện thoại và em định khoản như sau :
Nợ 6422: (số tiền thanh toán )
Nợ 1331: (số thuế được khâú trừ )
Có 1111 : Tổng số tiền thanh toán.
Thế có đúng không ạ, vì không được khấu trừ thuế mà lý giải là số thuế được khấu trừ thì hơi buồn cười và không đúng thì pải. Và cuối tháng em kết chuyển cái tiền thuế hàng hoá dịch vụ mua vàođó vào đâu ??? Mọi người ai biết chỉ rùm em nhé. Cám ơn cả nhà nhiều !!!!!:hawaii::tanghoa:
Bạn nên coi kỹ lại nha, Phần mềm là mặt hàng có thuế nhưng trên biểu thuế là thuế suất 0%. Còn không chịu thuế là trường hợp khác.
* Không chịu thuế thì thuế GTGT đầu vào cho vào hết CP
* Chịu thuế nhưng thuế suất 0% thì thuế GTGT đầu vào vẫn được khấu trừ bình thường.
 

dantam

New Member
Hội viên mới
Ðề: Định khoản như thế nào ?

Bạn nên coi kỹ lại nha, Phần mềm là mặt hàng có thuế nhưng trên biểu thuế là thuế suất 0%. Còn không chịu thuế là trường hợp khác.
* Không chịu thuế thì thuế GTGT đầu vào cho vào hết CP
* Chịu thuế nhưng thuế suất 0% thì thuế GTGT đầu vào vẫn được khấu trừ bình thường.
Anh ơi mặt hàng Website, phần mềm là mặt hàng không chịu thuế mà. Thì vì không được khấu trừ nên em mới thấy vô lý và hỏi mọi người. Và hình như thuế mua hàng hoá dịch vụ hoá đơn mua vào cuối tháng kết chuyển vào giá vốn thì pải ??
 

lotus88

**Má Lúm Đồng Tiền**
Hội viên mới
Ðề: Định khoản như thế nào ?

Anh ơi mặt hàng Website, phần mềm là mặt hàng không chịu thuế mà. Thì vì không được khấu trừ nên em mới thấy vô lý và hỏi mọi người. Và hình như thuế mua hàng hoá dịch vụ hoá đơn mua vào cuối tháng kết chuyển vào giá vốn thì pải ??

Đúng rồi bạn ạ! mặt hàng Website và phần mềm không chịu thuế GTGT
Hóa đơn đầu vào thuế GTGT bạn cho vào chi phí nhé!
Thân!
 

hanghyvong

Member
Hội viên mới
Nếu là đối tượng không chịu thuế thì thuế đầu vào không được khấu trừ. nhung công ty mình có kinh doanh mặt hàng chịu thuế không?
 

tuan7968

Xa Vắng...
Hội viên mới
Ðề: Định khoản như thế nào ?

Anh ơi mặt hàng Website, phần mềm là mặt hàng không chịu thuế mà. Thì vì không được khấu trừ nên em mới thấy vô lý và hỏi mọi người. Và hình như thuế mua hàng hoá dịch vụ hoá đơn mua vào cuối tháng kết chuyển vào giá vốn thì pải ??

Nếu Cty mình chỉ kinh doanh mặt hàng này thì cho toàn bộ thuế GTGT đầu vào CP hết nhé, khỏi bận tâm khấu trừ làm gì.
 

baoton

New Member
Hội viên mới
Chào các bác nhà Dân Kế toán. em có một câu hỏi thắc mắc muốn xin ý kiến của mọi người.:hi:
Công ty em là công ty làm về phần mềm, nên bán hàng ko chịu thuế ==> không được khấu trừ thuế. Vậy cho em hỏi giả sử em có một hoá đơn Điện thoại và em định khoản như sau :
Nợ 6422: (số tiền thanh toán )
Nợ 1331: (số thuế được khâú trừ )
Có 1111 : Tổng số tiền thanh toán.
Thế có đúng không ạ, vì không được khấu trừ thuế mà lý giải là số thuế được khấu trừ thì hơi buồn cười và không đúng thì pải. Và cuối tháng em kết chuyển cái tiền thuế hàng hoá dịch vụ mua vàođó vào đâu ??? Mọi người ai biết chỉ rùm em nhé. Cám ơn cả nhà nhiều !!!!!:hawaii::tanghoa:
Bạn ko cần kết chuyển cuối tháng gì đâu, với hóa đơn tiền điện này nếu nó phục vụ cho hoạt động kinh doanh ko chịu thuế thì bạn ko khấu trừ thuế mà đưa thẳng vào chi phí thôi.
Ví dụ: Nợ 642: Tổng số tiền thanh toán
Có 111, 112, 331: Tổng số tiền thanh toán:pangcheo:
 

ngocnobita

New Member
Hội viên mới
Ðề: Định khoản như thế nào ?

Chào các bác nhà Dân Kế toán. em có một câu hỏi thắc mắc muốn xin ý kiến của mọi người.:hi:
Công ty em là công ty làm về phần mềm, nên bán hàng ko chịu thuế ==> không được khấu trừ thuế. Vậy cho em hỏi giả sử em có một hoá đơn Điện thoại và em định khoản như sau :
Nợ 6422: (số tiền thanh toán )
Nợ 1331: (số thuế được khâú trừ )
Có 1111 : Tổng số tiền thanh toán.
Thế có đúng không ạ, vì không được khấu trừ thuế mà lý giải là số thuế được khấu trừ thì hơi buồn cười và không đúng thì pải. Và cuối tháng em kết chuyển cái tiền thuế hàng hoá dịch vụ mua vào đó vào đâu ??? Mọi người ai biết chỉ rùm em nhé. Cám ơn cả nhà nhiều !!!!!:hawaii::tanghoa:

Phần mềm là măt hàng không chịu thuế, toàn bộ thuế đầu vào, bạn vẫn hạch toán vào TK 1331 bình thường, cuối tháng làm bút toán kết chuyển đó qua chi phí để xác định chi phí tính thuế TNDN. Nợ 642 / Có 1331: Toàn bộ số thuế đầu vào.
 

dantam

New Member
Hội viên mới
Ðề: Định khoản như thế nào ?

Em có xem lại bút toán của kế toán cũ bên em làm năm trước thì chị ý cho thuế mua hàng hoá dịch vụ vào 632 như thế có đúng ko cả nhà :khonghiu:
 

ngocnobita

New Member
Hội viên mới
Ðề: Định khoản như thế nào ?

Em có xem lại bút toán của kế toán cũ bên em làm năm trước thì chị ý cho thuế mua hàng hoá dịch vụ vào 632 như thế có đúng ko cả nhà :khonghiu:

Bên bạn kinh doanh về lĩnh vực gì? DNTM hay Sản xuất?
 

ngocnobita

New Member
Hội viên mới
Ðề: Định khoản như thế nào ?

Bên em viết phần mềm ạ !

Bên viết phần mềm là sản phẩm thuộc lĩnh vực đặc biệt, không có giá vốn thì đưa qua 632 làm gì nhỉ? Trong trường hợp này, VAT của hàng hóa đầu vào bạn phải kết chuyển hết qua 642. Hạch toán qua 632 là sai nguyên tắc.
 

thuyloan2512

New Member
Hội viên mới
Ðề: Định khoản như thế nào ?

các bạn ơi giúp mình với. cuối tháng 12 năm 2009 bên mình có xuất bán 1 hóa đơn trị giá 12.400.000 đã đưa vào doanh thu của năm 2009 nhưng đến ngày 5/1/2010 bên mua mới chuyển khoản cho bên mình với số tiền trên. jo minh k biết phải vào sổ ngân hàng ntn nữa bạn nào biết giúp mình với nhé!
 

minhhong1285

New Member
Hội viên mới
Ðề: Định khoản như thế nào ?

Cuối kỳ tập hợp số VAT đầu vào trong kỳ, kết chuyến qua CPQLDN
N642/C1331
Sau đó kết chuyển chi phí qua 911 để xác định KQKD
N911/C642
Như lotus88 nói mặt hàng Website và phần mềm không chịu thuế GTGT , nên thuế GTGT đầu vào sẽ không được khấu trừ.
Vậy nên tất cả cho vào chi phí 642 sau đó k/c qua 911

---------- Post added at 03:45 PM ---------- Previous post was at 03:36 PM ----------

các bạn ơi giúp mình với. cuối tháng 12 năm 2009 bên mình có xuất bán 1 hóa đơn trị giá 12.400.000 đã đưa vào doanh thu của năm 2009 nhưng đến ngày 5/1/2010 bên mua mới chuyển khoản cho bên mình với số tiền trên. jo minh k biết phải vào sổ ngân hàng ntn nữa bạn nào biết giúp mình với nhé!

Năm 2009:
N131
C5111,33311

Năm 2010
N1121
C131
 

hoaingo

New Member
Hội viên mới
Ðề: Định khoản như thế nào ?

Theo như trong sách thì khi mua hàng hóa ko thuộc diện khấu trừ thuế hay DN tính thuế theo phương pháp trực tiếp thì giá hàng hóa là tổng giá thanh toán b ạ.
Nợ TK: 642 Tổng giá thanh toán
Có TK liên quan
 

ngocnobita

New Member
Hội viên mới
Ðề: Định khoản như thế nào ?

Theo như trong sách thì khi mua hàng hóa ko thuộc diện khấu trừ thuế hay DN tính thuế theo phương pháp trực tiếp thì giá hàng hóa là tổng giá thanh toán b ạ.
Nợ TK: 642 Tổng giá thanh toán
Có TK liên quan

Bạn hiểu sai rồi, ở đây bạn ấy đang nói đến trường hợp doanh nghiệp kinh doanh mặt hàng không chịu thuế (Phần mềm) thì các hóa đơn VAT chi phí đầu vào thì làm thế nào cơ mà. Haizzzzzzzz. Vấn đề này nên chốt lại ở đây thôi.
 

dantam

New Member
Hội viên mới
Ðề: Định khoản như thế nào ?

Bên viết phần mềm là sản phẩm thuộc lĩnh vực đặc biệt, không có giá vốn thì đưa qua 632 làm gì nhỉ? Trong trường hợp này, VAT của hàng hóa đầu vào bạn phải kết chuyển hết qua 642. Hạch toán qua 632 là sai nguyên tắc.
Không một doanh nghiệp nào là không có giá vốn cả !!! Bên em làm phần mềm thì giá vốn là : Chất xám này, vỏ đĩa, đĩa, giấy dán này ...
Mà mọi người ơi cho em hỏi với ?? Bên em làm phần mềm mà có quá chời hoá đơn xăng dầu luôn. Vậy với một doanh nghiệp mà không có hoạt động vận tải gì, lại có rất nhiều hoá đơn xăng dầu thì em vẫn định khoản : Nợ 642: Tiền hàng + lệ phí
Nợ 1331: Số thuế
Có 1111 : Tổng số tiền phải thanh toán
Như thế có được không hay phải làm thế nào ạ ? Mà có quá nhiều hoá đơn như thế thì không biết có bị thuế săm soi khi quyết toán không nhỉ :nongqua:
 

ngocnobita

New Member
Hội viên mới
Ðề: Định khoản như thế nào ?

Không một doanh nghiệp nào là không có giá vốn cả !!! Bên em làm phần mềm thì giá vốn là : Chất xám này, vỏ đĩa, đĩa, giấy dán này ...
Mà mọi người ơi cho em hỏi với ?? Bên em làm phần mềm mà có quá chời hoá đơn xăng dầu luôn. Vậy với một doanh nghiệp mà không có hoạt động vận tải gì, lại có rất nhiều hoá đơn xăng dầu thì em vẫn định khoản : Nợ 642: Tiền hàng + lệ phí
Nợ 1331: Số thuế
Có 1111 : Tổng số tiền phải thanh toán
Như thế có được không hay phải làm thế nào ạ ? Mà có quá nhiều hoá đơn như thế thì không biết có bị thuế săm soi khi quyết toán không nhỉ :nongqua:

Giá vốn đó bạn có hạch toán lên sổ thế nào vậy?
Còn DN viết phần mềm thì liên quan gì đến hóa đơn xăng dầu chứ? Nhưng bên mình được cái sắm cái otô, nên hóa đơn xăng dầu vẫn kê khai bình thường, đó là 1 khoản phí. khè khè.
 

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top