Ðề: Có nộp thuế TNDN khi xuất hàng làm quà tặng không?

ohmylove

New Member
Hội viên mới
Các bác cho em hỏi, hàng hóa mang đi dự hội chợ nước ngoài, sau đó dùng làm quà tặng luôn thì có phải chịu thuế TNDN không? và em phải hạch toán, kê khai như thế nào ?
Em không biết vào mục nào để post một bài với chủ đề mới, các bác chỉ giùm em với,
thanks các bác nhìu nhìu
 
Đương nhiên là chịu thuế TNDN rồi.
Nhưng số phải nộp là 0 đồng
hạch toán 2 chiều: 1 thu nhập 1 chi phí (bằng nhau)
cụ thể hơn thì đọc các bài sau
:D
 
Các bác cho em hỏi, hàng hóa mang đi dự hội chợ nước ngoài, sau đó dùng làm quà tặng luôn thì có phải chịu thuế TNDN không? và em phải hạch toán, kê khai như thế nào ?
Em không biết vào mục nào để post một bài với chủ đề mới, các bác chỉ giùm em với,
thanks các bác nhìu nhìu

+ Thứ nhất theo thông tư 32/2007/TT-BTC quy định thì việc bạn xuất hàng hóa đi dự hội chợ triển lãm ở nước ngoài thì mức thuế xuất GTGT của mặt hàng này là 0% do vậy khi xuất hàng đi tham dự hội trợ bạn hạch toán.( trong trường hợp này bạn phải làm thủ tục hải quan để xuất lô hàng đó đi tham gia hội trợ triển lãm).

Nợ TK 632
Có TK 155,156
Đồng thời hạch toán
Nợ TK 641
Có TK 512

+ Thứ hai do DN bạn xuất hàng đi tham gia hội trợ đồng thời tặng luôn cho khách hàng, nên trên HĐ GTGT bạn xuất ra phải ghi rõ là hàng tặng khách hàng không thu tiền theo thông tư 32/2007/TT-BTC. Bạn có thể thấy trong bút toán trên của tôi thì Nợ TK 641 = Có TK 512 do vậy thuế TNDN trong trường hợp này = 0.

Thân chào bạn!
 
Em xin cảm ơn các bác đã chỉ bảo,
Bác cho em hỏi thêm một chút nữa nhé,
Công ty em mới thành lập chưa có phát sinh gì trước đây và chưa mua hóa đơn GTGT,
đi tham gia hội chợ lần này chỉ mang tính chất khảo sát thị trường và có mua 1 lô hàng của hợp tác xã -làng nghề, do vậy chỉ có bảng kê và dấu hợp tác xã, chứ không có hóa đơn GTGT đầu vào
Hàng chuyển đi em cũng đã làm thủ tục hải quan, nay có tờ khai hàng hóa xuất khẩu phi mậu dịch (trong đó có tick vào mục hàng mẫu -quảng cáo), hóa đơn GTGT cho phí vận chuyển, phí thủ tục hải quan, chứ bên em không có hóa đơn GTGT xuất cho đầu ra, chỉ có Giấy quyết định do Giám đốc công ty ký dùng lô hàng này làm quà tặng trong hội chợ triển lãm,
vậy em phải khai báo thuế như thế nào và cần những chứng từ gì? Khi nộp tờ khai thuế em phải đính kèm những chứng từ gì?
Bác nào biết xin giải đáp giúp em
Em xin chân thành cảm ơn
 
Sửa lần cuối:
Cố gắng làm thủ tục mua hóa đơn để ghi xuất đầu ra. Trễ chút cũng không sao.

có mua 1 lô hàng của hợp tác xã -làng nghề, do vậy chỉ có bảng kê và dấu hợp tác xã, chứ không có hóa đơn GTGT đầu vào

Vậy là oke rồi.

vậy em phải khai báo thuế như thế nào và cần những chứng từ gì? Khi nộp tờ khai thuế em phải đính kèm những chứng từ gì?

Không "đính kèm" gì hết. Chỉ là nộp đủ mẫu biểu quy định.

Hàng tháng:

Tờ khai thuế GTGT
Bảng kê HĐ mua vào
BẢng kê HĐ bán ra (không xuất HD nào thì khỏi)
BC tinhd hình sd hóa đơn (HĐ đầu ra chưa mua thì khỏi).

Cty mới thành lập? Mới là bao nhiêu?
Nếu sau 10/07 thì năm nay không nộp tờ khai thuế TNDN cũng được. Năm sau tính dồn vào tờ khai thưế TNDN 2008 (chưa quá 15 tháng).

Nhớ lập tờ khai tạm nộp thuế TNDN quý 4/07
 
Sửa lần cuối:
Cảm ơn bác đã chỉ bảo,
em hỏi qua mấy người đã từng có hàng xuất khẩu phi mậu dịch thì lại thấy bảo không phải khai với bên chi cục thuế nữa vì đã khai và nộp thuế cho Hải quan là xong rồi, thế là sao hả bác? em không hiểu, họ làm vậy liệu có bị phạt không nhỉ?

Công ty em thành lập từ tháng 3.2007, đã nộp tờ khai tạm tính thuế TNDN cho cả năm, quý III em hỏi cán bộ thuế có phải nộp Tờ khai tạm tính theo thông tư 60 không vì em đã nộp tiền theo tờ khai đầu năm rồi, thì được trả lời chưa mua hóa đơn VAT thì không cần, nộp tờ khai tạm tính theo thông tư 60 từ quý IV là được rồi,
Em vào gdt.gov.vn tìm phần mềm hỗ trợ kê khai thuế để lập tờ khai có mã vạch mà không tìm được, hiện nay em chỉ có phần mềm có mã vạch cho tờ khai VAT hằng tháng, nhưng bên thuế bảo tờ khai tạm tính thuế TNDN cũng phải có mã vạch bác nào có vui lòng cho em xin với, em xin chân thành cảm ơn, email của em là: ohmylove2008@gmail.com
Không biết tờ khai thuế môn bài có cần mã vạch không ạ?
 
Sửa lần cuối:

CẨM NANG KẾ TOÁN TRƯỞNG


Liên hệ: 090.6969.247

KÊNH YOUTUBE DKT

Kỹ thuật giải trình thanh tra BHXH

Đăng ký kênh nhé cả nhà

SÁCH QUYẾT TOÁN THUẾ


Liên hệ: 090.6969.247

Top