Xuất toán chi phí chiết khấu thanh toán

[quank25]

tháng 06/2009 bị xuất toán chi phí chiết khấu thanh toán của năm 2007 ( do lớn hơn 10% tổng chi phí )khoản 100 tr
- Mình lập 01KHBS tính thuế TNDN phải nộp bổ sung năm 2007 là 28 tr, tiền phạt nộp chậm khoản 5 tr.
- số dư Nợ tk 3334 đầu tháng 06/2009 là 10 tr.

Mình hạch toán :
- N 811 33 tr
C 3334 28 tr
C 3338 5 tr
khi nộp thì HT bỏ qua.
- cuối kỳ N 421 / C 811 30tr

các mem thấy mình HT vậy ổn không? cám ơn.

 

[xuanxanh2891]

Ðề: Xuất toán chi phí chiết khấu thanh toán

Tớ chưa có kinh nghiệm lắm về phần này, tuy vậy theo tớ bạn hạch toán thế là đúng đấy.

 

[quank25]

Ðề: Xuất toán chi phí chiết khấu thanh toán

Không ổn, phải dịnh khoản
Nộp thuế :
Nợ TK 821
Có TK 3334
Nợ TK 3334
Có TK 111,112
Nộp phạt
Nợ TK 811
Có TK 111,112
Xuất toán là thuế xuống kiểm tra rồi chứ không cần điều chỉnh cả, thuế sẽ truy thu tiền thuế+ tiền phạt nộp chậm.
Anh thấy câu hỏi không ổn

Cám ơn, nhưng số dư trên 821, 811 là làm thế nào nữa.