xuất hàng hóa làm tscđ, hàng mẫu

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi vnana29, 25/3/12.

  1. vnana29

    vnana29 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    giúp em 2 câu này với. hu hu
    Xuất hàng hóa để tạo tài sản cố định trị giá chưa có thuế GTGT là 50.000.000 đồng, thuế GTGT 10%.
    Xuất hàng hóa làm hàng mẫu không thu tiền trị giá 500.000 đồng, thuế GTGT cho mặt hàng này là 10%.
    :sohappy:
     
  2. Mr.Average

    Mr.Average New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: xuất hàng hóa làm tscđ, hàng mẫu

    bạn ơi dn hạc toán thuế theo pp gì? khấu trừ hay trực tiếp

    ---------- Post added at 04:59 ---------- Previous post was at 04:49 ----------

    TH 1:
    _ ghi nhận giá vốn đã xuất kho của hh:
    Nợ tk 632- 50tr
    CÓ tk 156/155: 50 tr
    - GHi nhận nguyên giá tscd:
    TH hh là tscd phục vụ sxkd theo đối tượng chịu thuế theo pp trực tiếp
    Nợ tk 211: 55tr
    Có tk 512: 55tr
    Th hh là tscd phục vụ sxkd t, là đối tượgn chịu thuế theo pp khấu trừ:
    Nợ tk 211: 50 tr
    Có tk 512: 50 tr
    Nợ tk 133: 5 tr
    Có tk 3331: 5tr
    TH2: Nếu dn hạch toán theo pp khấu trừ thuế:
    Nợ tk 641: 550 000
    Có tk 5112: 500 000
    Có tk 3331: 50 000
    Nếu dn hạch toán thuế theo pp trực tiếp
    Nợ tk 641: 550 000
    Có tk 5112: 550 000
    Và bạn cũng phải ghi bút toán giá vốn xuất kho của hh
    Nợ tk 632: 500 000
    Có tk 155/156: 500 000
     
    Chỉnh sửa cuối: 25/3/12

Chia sẻ trang này