Xuất Hàng Bán Trả Lại, Cần Rất Gấp, giúp với

[nhaluat]

- Vấn Đề 1 : Công ty em tháng 8 có mua hàng của cty A rồi sau đó bán ko được nên Tháng 12 xuất hóa đơn trả lại
+ Mua hàng: Nợ 156
Nợ 133
Có 331
+ Trả Hàng: Nợ 331
Có 156
Có 133
Xin hỏi: mình định khoản vậy có đúng không, rồi khi mình kê khai trên phần mêm thuế Tháng 12 thì kê khai mua vào hay là bán ra hóa đơn trả hàng đó

- Vấn đề 2: Trong tháng 12 mình có xuất trả hàng lại 4 hóa đơn, lúc đầu tiền là hach toán
+ Có 5112 vì xuất hóa đơn ra mà nhưng khi bên kiểm toán kiểm tra thì ko chịu, yêu cầu đưa qua Có 15512
Xin hỏi : Tháng 12 mình có kê lhai thuế xuất trả hàng này không, nếu có thì kê khai thế nào ?


Mong các admin giúp đở ạ !

 

[kimbach]

Ðề: Xuất Hàng Bán Trả Lại, Cần Rất Gấp, giúp với

Khi kê khai thì bạn kê khai ở mục bán ra.
Trích dẫn giải:
Tiết 2.8, Điểm 2, Mục IV Phần B Thông tư 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của Bộ Tài chính hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế giá trị gia tăng và hướng dẫn thi hành Nghị định số 123/2008/NĐ-CP ngày 08 tháng 12 năm 2008 của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế giá trị gia tăng, quy định:
Cơ sở kinh doanh mua hàng hoá, người bán đã xuất hoá đơn, người mua đã nhận hàng, nhưng sau đó người mua phát hiện hàng hoá không đúng quy cách, chất lượng phải trả lại toàn bộ hay một phần hàng hoá, khi xuất hàng trả lại cho người bán, cơ sở phải lập hoá đơn, trên hoá đơn ghi rõ hàng hoá trả lại người bán do không đúng quy cách, chất lượng, tiền thuế GTGT. Hoá đơn này là căn cứ để bên bán điều chỉnh doanh số bán, số thuế GTGT đầu ra; bên mua điều chỉnh doanh số mua, số thuế GTGT đầu vào.
Theo quy định trên và hướng dẫn về hạch toán kế toán hàng bán bị trả lại thì bên mua xuất hàng bị trả lại hàng mua cho bên bán kê vào bảng kê 01-2/GTGT, kê số âm.
Tuy nhiên để tiện trong việc kê khai không phải kê khai số âm, cũng như khớp với báo cáo sử dụng hoá đơn, Tổng cục Thuế đã hướng dẫn kê khai hàng hoá bị trả lại theo Thông tư số 28/2011/TT-BTC vào bảng kê 01/-1/GTGT (Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ bán ra), kê số dương; khi kê bạn nhớ ghi vào cột ghi chú: hàng hoá trả lại người bán. Đây không phải là doanh thu bán hàng của doanh nghiệp.

bây giờ vấn đề là định khoản ntn cho hợp lý.
theo mình thấy thì hiện có nhiều kế toán cũng đk như bạn..
Tuy nhiên mình thấy để hợp lý với việc kê cái hóa đơn trả hàng này trên bảng kê bán ra như bên thuế hưỡng dẫn thì nên đk như sau.
nợ 111,112,331
có 511 = giá mua
có 3331
nợ 632 = giá mua
có 156.
đây là cách mình làm.

 

[greencomxanh]

Ðề: Xuất Hàng Bán Trả Lại, Cần Rất Gấp, giúp với

Mình cũng hạch toán như thế là
Nợ Tk 331
Có Tk 511
Có Tk 3331

Nhưng mình có hỏi một số bạn và tìm hiểu trên mạng thì đa số mọi người hạch toán:
Nợ Tk 331
Có Tk 156
Có Tk 1331

Nhưng mình có thắc mắc nếu hạch toán như vậy thì khi kê khai thuế sẽ như thế nào, có bạn nào biết chỉ mình với, cảm ơn các bạn nhiều lắm...