M
mèo mun
Guest
Em chào mọi người,
Em mới đi làm ở 1 cty, kế toán trước không làm sổ sách giờ em kiểm tra lại có mấy vấn đề liên quan đến kê khai thuế GTGT từ năm 2012 mọi người giúp em với ah.
1, Kê khai sai giá trị chưa thuế:
- T03/2012,có một hóa đơn vé máy bay: tổng tiền (đã có VAt) là 63.294.000 đ, nhưng kế toán trước lại kê trên tờ khai 63.294.000 đ là giá trị hàng chưa VAT, nhưng thuế VAT 10% vẫn kê đúng là 5.652.000 đ. (giá trị hàng chưa thuế là 56.520.000 đ, thuế khác: 1.122.000 đ)
- T04/2012, có 01 hóa đơn vé máy bay: giá trị hàng chưa thuế là 14.028.000 đ, thuế khác là 264.000 đ nhưng kế toán kê giá trị chưa thuế là: 14.040.000 đ, tiền thuế VAT 10% vẫn kê đúng là 1.404.000 đ
2, Một hóa đơn kê 2 tháng:
Trong tờ khai GTGT của T04/2012, có một hóa đơn bị kê sai ngày(các thông tin khác vẫn đúng) nhưng hóa đơn này lại được kê 1 lần nữa vào T05/2012.
3, Kê khai hóa đơn hoàn vé máy bay
T04/2012, có một hóa đơn hoàn vé máy bay:- tiền vé hoàn: 1.500.000 đ
- chi hoàn thuế VAT: 150.000 đ
- chi hoàn thuế khác; 33.000 đ
- phí hoàn vé: 500.000 đ
- tổng số tiền chi hoàn:1.183.000 đ
hóa đơn này kế toán không làm sổ sách nên không định khoản nhưng khi kê thuế GTGT vẫn kê GTGT hàng mua vào như bình thường: - giá trị chưa thuế: 1.500.000 đ
- thuế VAT: 150.000 đ
Báo cáo tài chính năm 2012 vẫn làm theo những cái bị sai, mọi người cho em hỏi nên xử lý các trường hợp trên như thế nào ah? Công ty em chưa có quyết định thanh, kiểm tra của cơ quan thuế nên em muốn xử lý càng sớm càng tốt chứ để sau nộp phạt thì chết. Mọi người giúp em với ah. Em cảm ơn rất rất nhiều!!!
Em mới đi làm ở 1 cty, kế toán trước không làm sổ sách giờ em kiểm tra lại có mấy vấn đề liên quan đến kê khai thuế GTGT từ năm 2012 mọi người giúp em với ah.
1, Kê khai sai giá trị chưa thuế:
- T03/2012,có một hóa đơn vé máy bay: tổng tiền (đã có VAt) là 63.294.000 đ, nhưng kế toán trước lại kê trên tờ khai 63.294.000 đ là giá trị hàng chưa VAT, nhưng thuế VAT 10% vẫn kê đúng là 5.652.000 đ. (giá trị hàng chưa thuế là 56.520.000 đ, thuế khác: 1.122.000 đ)
- T04/2012, có 01 hóa đơn vé máy bay: giá trị hàng chưa thuế là 14.028.000 đ, thuế khác là 264.000 đ nhưng kế toán kê giá trị chưa thuế là: 14.040.000 đ, tiền thuế VAT 10% vẫn kê đúng là 1.404.000 đ
2, Một hóa đơn kê 2 tháng:
Trong tờ khai GTGT của T04/2012, có một hóa đơn bị kê sai ngày(các thông tin khác vẫn đúng) nhưng hóa đơn này lại được kê 1 lần nữa vào T05/2012.
3, Kê khai hóa đơn hoàn vé máy bay
T04/2012, có một hóa đơn hoàn vé máy bay:- tiền vé hoàn: 1.500.000 đ
- chi hoàn thuế VAT: 150.000 đ
- chi hoàn thuế khác; 33.000 đ
- phí hoàn vé: 500.000 đ
- tổng số tiền chi hoàn:1.183.000 đ
hóa đơn này kế toán không làm sổ sách nên không định khoản nhưng khi kê thuế GTGT vẫn kê GTGT hàng mua vào như bình thường: - giá trị chưa thuế: 1.500.000 đ
- thuế VAT: 150.000 đ
Báo cáo tài chính năm 2012 vẫn làm theo những cái bị sai, mọi người cho em hỏi nên xử lý các trường hợp trên như thế nào ah? Công ty em chưa có quyết định thanh, kiểm tra của cơ quan thuế nên em muốn xử lý càng sớm càng tốt chứ để sau nộp phạt thì chết. Mọi người giúp em với ah. Em cảm ơn rất rất nhiều!!!
