Xử lý tài khoản 3382,3383, 3384

Thảo luận trong 'Kế Toán Tổng Hợp' bắt đầu bởi newjob, 6/9/08.

  1. newjob

    newjob New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Mong mấy anh chị giúp em lý mấy cái tài khoản khó ưa này cái:
    Em mới làm ở một công ty, Người làm trước đã trích BHYT, BHXH, KPCD đưa vào giá thành sản phẩm. Khi em vào thì sếp bảo không đưa các khoản trích đó vào nữa và sếp lý giải thế này: sản phẩm đó đi gia công ngoài nên không cần trích nữa, mà các khoản này đã trích từ năm 2007. Em không biết phải xử lý như thế nào, mong mấy anh chị giúp em nhé!
    Thanks
     
  2. newjob

    newjob New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Xử lý tài khoản 3382,3383, 3384

    Sao không có ai giúp em trường hợp này vậy
    Rất mong mấy anh chị chỉ cho!
     
  3. batam

    batam New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Xử lý tài khoản 3382,3383, 3384

    khoản trích chi phí theo lương ấy là của năm 2007. Đã hết năm rùi, bạn còn muốn hỏi gì nữa ??? Mình thật sự ko bít ý bạn mún hỏi gì.
    Năm nay Sếp bạn bảo ko trích chi phí theo lương vào giá thành nữa thì bạn trích vào chi phí liên quan.
     
  4. newjob

    newjob New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Giúp em trườn hợp này với.

    cảm ơn ban đã chỉ, cái khó là ở chổ mấy khoản trích đó vẫn còn số dư cho đến thời điểm hiện tại bạn à, người làm trước đây thì đã nghỉ mình chỉ mới vào nên thật sự không biết cho các khoản trích đó vào đâu nữa.
    Mình nói rõ hơn cho ban nhé.
    mấy khoản trích đó lúc trước được đưa và chi phí giá thành của sản phẩm (mà sản phẩm đó sẽ được chuyển thành tài sản cố định) Bây giờ lại rút ra minh phải làm lại giá thành để tính lại nguyên giá của TSCD. còn các khoản trích đó minh không ...?
     
  5. batam

    batam New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Xử lý tài khoản 3382,3383, 3384

    Bạn muốn hỏi cách xử lý TK 338 pko? Đây là TK phải trả mà. Khi bạn mang tiền đi nộp BH thì hết hết số dư :
    Nợ 338
    Có 111

    còn các TK chi phí liên quan đã kết chuyển vào giá thành TSCĐ của năm 2007 - đã làm báo cáo TC năm rui bi giờ bạn muốn làm lại phải điều chỉnh phức tạp lắm đó.
     
  6. Haiauo2000

    Haiauo2000 (¯`°•.*HONEY*.•°´ ¯) Hội viên nòng cốt

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Xử lý tài khoản 3382,3383, 3384

    Đọc bài của bạn mình thấy khó hiểu thật.
    Nhưng theo mình thì bạn coi hạch toán như vậy có được ko nhá
    Trước kia KT hạnh toán vào giá thành giờ vẫn còn dư
    -Nợ 642/Có 338 (Nếu dư có)
    -Nợ 338/Có 111,112 (nếu dư nợ)
    Thấy ko dc thì bạn nói rõ thêm tí nhá
     
  7. letmyha

    letmyha It's me! Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1,746
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Xử lý tài khoản 3382,3383, 3384

    Nói thế này cho bạn hiểu nhé!

    Khi cty bạn đóng 17% BHXH, BHYT, KPCD cho nhân viên và 6% trừ vào lương của NV thì cty bạn được đưa khoản tiền này vào chi phí tính thuế TNDN. Nhân viên làm ở bộ phận nào thì trích vào chi phí cho bộ phận đấy như công nhân trực tiếp tham gia sản xuất thì đưa vào 621, 627 để tính giá thành, nhân viên bán hàng thì đưa vào 641, nhân viên quản lý DN thì đưa vào 642 và tháng nào tiến hành trích hết tháng đó chứ không có việc có số dư để sang tháng sau bạn nhé và dĩ nhiên là năm nào ra năm đó rồi.

    Sang năm 2008, nếu cty không còn bộ phận sản xuất nữa mà chuyển sang gia công ngoài rồi thì bạn còn trích BHXH, HBYT, KPCD cho vào giá thành cho vào đâu??? Họ có trực tiếp tham gia vào để tạo nên thành phẩm kia đâu vì nó đã được mang đi gia công ở ngoài rồi. Vì thế sếp bạn nói bạn không trích các khoản đó để đưa vào tính giá thành sản phẩm là đúng rồi.

    Let vẫn chưa hiểu ở điểm này, bạn nói cụ thể xem cái sản phẩm mà bạn nói nó là cái gì mà nó sẽ được chuyển thành tài sản cố định??? Công ty bạn là cty sản xuất hay thương mai? nếu sản xuất thì chuyên sản xuất gì? Bạn phải nói rõ ra thì mọi người mới tư vấn cho bạn đúng được.
     
  8. tuanav

    tuanav New Member Hội viên triển vọng

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Xử lý tài khoản 3382,3383, 3384

    Làm gì mà phải xử lý, nó dư có là chuyện thường thôi khi nộp nó hết dư, ko nộp thì cứ để lơ lửng đó
     
  9. Triệu Chúc

    Triệu Chúc New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Xử lý tài khoản 3382,3383, 3384

    đúng đó nó là KHOẢN PHẢI TRẢ mà nên đi nộp là hết số dư chứ còn gì nữa:confuse1:
     
  10. letmyha

    letmyha It's me! Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1,746
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Xử lý tài khoản 3382,3383, 3384

    Người ta dùng từ trích = đưa vào chi phí đấy anh. Cho nên, Let hiểu là, trước đây cty có phân xưởng sản xuất, kể từ năm nay thì cty không còn tự sản xuất nữa mà mang đem gia công ngoài nên việc sếp bạn ấy bảo không phải trích đưa vào giá thành là đúng rồi.
     
  11. newjob

    newjob New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Xử lý tài khoản 3382,3383, 3384

    ----------------------------------------------------------------------------------------

    -----------------------------------------------------------------------------------------
    Mình biết thế, nhưng khi vào công ty thì vẫn thấy còn số dư mới khổ. Khi đi hỏi lại thì biết công ty lấy danh nghĩa của mình để nhờ đơn vị khác gia công các sản phẩm đó. Người làm trước đã trích BHXH mà không nộp, vì thế vẫn còn số dư cho đến thời điểm hiện tại.
    Các sản phẩm đó là: máy móc thiết bị phục vụ cho công việc sản xuất của Công ty: Máy cất nước, RO, Nồi hấp ...
    Thật sự mình chưa gặp trường hợp nào như thế này Rất mong nhận được sự giúp đỡ của các bạn.
     
    Chỉnh sửa cuối: 10/9/08
  12. batam

    batam New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Xử lý tài khoản 3382,3383, 3384

    Bạn đang muốn giải quyết số dư TK 338 ??? Đơn giản thôi bạn... chỉ việc ghi
    Nợ 338
    Có 111
    Thế là xong, mặc dù trong thực tế mình chẳng nộp cho ai.
     
  13. tiensinh

    tiensinh New Member Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Xử lý tài khoản 3382,3383, 3384

    Bây giờ bạn mới nói thật chỗ ngứa của mình, do nói thật cho nên hơi đau lòng tí chút: Bạn trích BHXH không đúng chế độ (Trích trên tiền lương CN tưởng tượng), khoản trích này không được tính chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN vì cái gậy sau:

    Không được tính vào chi phí khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN:
    "1.2. Các khoản chi không liên quan đến việc tạo ra doanh thu, thu nhập chịu thuế trong kỳ tính thuế."

    Vì vậy:
    Nợ 338
    Có TK chi phí đã trích vào.

    Xác định lại thuế TNDN của năm đã trích nếu số phải nộp tăng lên thì nộp số tăng + nộp phạt chậm nộp.

    Nguyên văn Batam"
    Cái này gọi là tiền ném qua cửa sổ.
     
    Last edited by a moderator: 11/9/08
  14. newjob

    newjob New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Xử lý tài khoản 3382,3383, 3384

    Mình biết thế, nhưng khi vào công ty thì vẫn thấy còn số dư mới khổ. Khi đi hỏi lại thì biết công ty lấy danh nghĩa của mình để nhờ đơn vị khác gia công các sản phẩm đó. Người làm trước đã trích BHXH mà không nộp, vì thế vẫn còn số dư cho đến thời điểm hiện tại.
    Các sản phẩm đó là: máy móc thiết bị phục vụ cho công việc sản xuất của Công ty: Máy cất nước, RO, Nồi hấp ...
    Thật sự mình chưa gặp trường hợp nào như thế này Rất mong nhận được sự giúp đỡ của các bạn.
    -----------------------------------------------------------------------------------------

    Mình biết thế, nhưng khi vào công ty thì vẫn thấy còn số dư mới khổ. Khi đi hỏi lại thì biết công ty lấy danh nghĩa của mình để nhờ đơn vị khác gia công các sản phẩm đó. Người làm trước đã trích BHXH mà không nộp, vì thế vẫn còn số dư cho đến thời điểm hiện tại.
    Các sản phẩm đó là: máy móc thiết bị phục vụ cho công việc sản xuất của Công ty: Máy cất nước, RO, Nồi hấp ...
    Thật sự mình chưa gặp trường hợp nào như thế này Rất mong nhận được sự giúp đỡ của các bạn.
    -----------------------------------------------------------------------------------------

    Mình biết thế, nhưng khi vào công ty thì vẫn thấy còn số dư mới khổ. Khi đi hỏi lại thì biết công ty lấy danh nghĩa của mình để nhờ đơn vị khác gia công các sản phẩm đó. Người làm trước đã trích BHXH mà không nộp, vì thế vẫn còn số dư cho đến thời điểm hiện tại.
    Các sản phẩm đó là: máy móc thiết bị phục vụ cho công việc sản xuất của Công ty: Máy cất nước, RO, Nồi hấp ...
    Thật sự mình chưa gặp trường hợp nào như thế này Rất mong nhận được sự giúp đỡ của các bạn.
     
    Chỉnh sửa cuối: 11/9/08
  15. letmyha

    letmyha It's me! Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1,746
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Xử lý tài khoản 3382,3383, 3384

    BHXH, BHYT, KPCD trước đây đã trích tính vào chi phí mà chưa đóng cho nhân viên thì ngay bây giờ bạn nói với sếp phải lập danh sách tham gia và đóng bảo hiểm cho họ kể từ ngày mà cty có trích vì đằng nào cty cũng phải tham gia bảo hiểm thôi.

    Nếu cty đã trích bảo hiểm đưa vào chi phí rồi mà chưa có tham gia và cũng không muốn tham gia thì trước đây kế toán cũ hạch toán sao giờ bạn hạch toán đảo lại là okie. Nhưng việc tham gia bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế cho công nhân viên là bắt buộc đó nên cty bạn càng tham gia sớm càng có lợi đó.
     
  16. newjob

    newjob New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Xử lý tài khoản 3382,3383, 3384


    Rất cảm ơn các bạn đã hướng dẫn.
    các khoản trích đó chỉ nằm trong giá thành của sản phẩm thui, vì thế đâu có ảnh hưởng đến thuế TNDN năm vừa rùi phải không?
    Vậy mình điều chỉnh vào thời điểm nào là thích hợp nhất. có cần thiết phải điều chỉnh ở năm 2007 không? và có cần làm lại Báo cáo tài chính không?
    Các bạn chỉ thêm cho mình nhe!
    Thanks
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    Rất cảm ơn các bạn đã hướng dẫn.
    các khoản trích đó chỉ nằm trong giá thành của sản phẩm thui, vì thế đâu có ảnh hưởng đến thuế TNDN năm vừa rùi phải không?
    Vậy mình điều chỉnh vào thời điểm nào là thích hợp nhất. có cần thiết phải điều chỉnh ở năm 2007 không? và có cần làm lại Báo cáo tài chính không?
    Các bạn chỉ thêm cho mình nhe!
    Thanks
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    Rất cảm ơn các bạn đã hướng dẫn.
    các khoản trích đó chỉ nằm trong giá thành của sản phẩm thui, vì thế đâu có ảnh hưởng đến thuế TNDN năm vừa rùi phải không?
    Vậy mình điều chỉnh vào thời điểm nào là thích hợp nhất. có cần thiết phải điều chỉnh ở năm 2007 không? và có cần làm lại Báo cáo tài chính không?
    Các bạn chỉ thêm cho mình nhe!
    Thanks
     
    Chỉnh sửa cuối: 12/9/08
  17. dongtruong

    dongtruong New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Xử lý tài khoản 3382,3383, 3384

    Khi đưa sản phẩm ra ngoài để gia công thì các tài khoản BHXH, BHYT, KPCĐ đâu có đưa vào trích nữa!! Sếp của bạn bảo không trích là hoàn toàn đúng rồi. Với lại khoản trích đó đã trích vào năm 2007 thì năm sau không trích nữa!
     
  18. letmyha

    letmyha It's me! Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1,746
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Xử lý tài khoản 3382,3383, 3384

    Ùmmmm... dường như bạn không hiểu được vấn đề vì sao trước đây kế tóa cũ có trích BHXH, BHYT, KPCD nhưng giờ thì giám đốc lại không cho trích nữa và khi các bạn đã tận tình hướng dẫn cho bạn theo nhiều tình huống khác nhau thì bạn ... vẫn không hiểu luôn bởi theo như bài bạn viết và hỏi thì... bạn không nắm vững lý thuyết nên... mọi người khó lòng mà diễn giải cho bạn hiểu được vấn đề. Thôi thì bạn chịu khó đọc sách để tìm hiểu thêm bạn nhé. Khi đọc sách, có khoản nào thắc mắc thì bạn post lên mọi người sẽ giải đáp cho.

    Let chỉ nói thêm một vấn đề để cho bạn hiểu như sau: khi bạn trích BHXH, BHYT, KPCD ==> nó được đưa vào tài khoản chi phí có liên quan để tính thuế TNDN như TK 621, 627, 641, 642,... Như vậy, nếu năm rồi cty bạn chưa có tham gia BHXH, BHYT, KPCD cho công nhân viên mà cty bạn lại tiến hành trích các khoản này để đưa vào chi phí là không hợp lý. Nó sẽ ảnh hưởng đến thuế TNDN trong năm phải nộp. Vì sao nó ảnh hưởng thì bạn chịu khó suy nghĩ rồi nhớ lại một chút lý thuyết sẽ hiểu ra vấn đề thôi.
     
  19. lehungsteel

    lehungsteel New Member Hội viên chính thức

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Xử lý tài khoản 3382,3383, 3384

    nguyên văn của BaTam:
    "Bạn đang muốn giải quyết số dư TK 338 ??? Đơn giản thôi bạn... chỉ việc ghi
    Nợ 338
    Có 111
    Thế là xong, mặc dù trong thực tế mình chẳng nộp cho ai."
    muốn hết số dư thì phải nộp tiền rồi. nhưng ko phải ko nộp mà cứ ht như vậy là xong đâu nhé. nộp tiền vào nhà nước chứ đâu phải nộp vào tư nhân mà ht như vậy hả bạn. muốn ht dc thì phải có chứng từ nộp vào TK của sở LDTBXH nhé. ko ht náo dc đâu nhe!

    "Mong mấy anh chị giúp em lý mấy cái tài khoản khó ưa này cái:
    Em mới làm ở một công ty, Người làm trước đã trích BHYT, BHXH, KPCD đưa vào giá thành sản phẩm. Khi em vào thì sếp bảo không đưa các khoản trích đó vào nữa và sếp lý giải thế này: sản phẩm đó đi gia công ngoài nên không cần trích nữa, mà các khoản này đã trích từ năm 2007. Em không biết phải xử lý như thế nào, mong mấy anh chị giúp em nhé!"

    nếu đã ht năm 2007 rồi thì con làm gi dc nữa. co điểu chỉnh sang nam 2008 cq thuế cũng ko nghe đâu.
    Còn nếu bên e toàn bộ là thuê gia công ngoài. mà ko có CN SX thì ko HT vào cp sx chung dc. mà hãy điều chỉnh sang chi phí 6421,6422 đi
    Còn nếu bên e vẫn có công nhân nhưng ko tham gia vào sx.thì toàn bộ chi phí đó trừ vào lương của họ.ko tính vào cp của DN.
     
  20. newjob

    newjob New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Xử lý tài khoản 3382,3383, 3384

    Rất cảm ơn các huynh đã hướng dẫn
     

Chia sẻ trang này