Xử lý phần VAT của hoá đơn đầu vào quá hạn khấu trừ

[tepriuhanoi]

Mình là thành viên mới, trước tiên xin chào tất cả các thành viên trong diễn đàn, chúc mọi người sức khoẻ, công tác tốt. Mình có một thắc mắc muốn hỏi các bạn, rất mong nhận được sự trợ giúp: Công ty mình hoạt động trong lĩnh vực Vận tải, vào 30/6 mình có mua nhiên liệu hoạt động: hạch toán 1121--->331(công nợ với khách vận tải):1.100.000 (thuế 100k) Khi nhập nhiên liệu vào kho hạch toán: 331--->152: 1.000.000 Và như thế là mình quên mất phần VAT được khấu trừ là 100.000 và không kê khai hoá đơn đó. Đến thời điểm hôm nay, 28-01-2010 thì theo thông tư 129 thì đã hết thời hạn kê khai VAT đầu vào (không quá 6 tháng). Mình muốn hỏi là: 1) Có cách nào mà vẫn kê khai được ko? 2) Nếu ko kê khai được thì phần VAT 100.000 kia hạch toán vào đâu? theo hướng dẫn thì 100.000 này đưa vào chi phí hợp lý khi tính thuế TNDN, có nghĩa là đưa vào tk 641 + hay là nhập luôn vào 331-->152: 1.100.000 Xin cảm ơn các bạn!

 

[vinhan05]

Ðề: Xử lý phần VAT của hoá đơn đầu vào quá hạn khấu trừ

Đúng là không thể khai thuế VAT được vì đã quá hạn. Bạn hạch toán phần thuế đó vào chi phí nhiên liệu. Cụ thể: 331--------->152: 1.100.000

 

[truongthon]

Ðề: Xử lý phần VAT của hoá đơn đầu vào quá hạn khấu trừ

đối với trường hợp kê khai chậm so với thời hạn quy định sẽ không được khấu trừ mà tính vào chi phí kinh doanh

 

[tepriuhanoi]

Ðề: Xử lý phần VAT của hoá đơn đầu vào quá hạn khấu trừ

Hix, vì phần VAT đó mình ko thể đưa vào 152 được nữa, do đã quyết toán nhiên liệu hết rồi, nên mình đưa vào chi phí kinh doanh tk 641,2.
Phần VAT này khá lớn, mấy chục triệu. Vậy giữa 2 việc ko thể khấu trừ và việc đưa vào chi phí hợp lý khi tính thu nhập tính thuế TNDN thì cty mình thiệt hai như thế nào? Và xử lý trách nhiệm thế nào, liệu có out of job ko? Mình lo quá
Mình mới vào nghề, mong nhận được sự giúp đỡ và chia sẻ của các bạn
Thanks