Dear mọi người,
Mọi người giúp em với, em đang vướng ở mấy khoản nộp thuế:
1/ Số dư cuối kỳ 2012 về thuế GTGT phải nộp trong bản báo cáo tài chính 2012 là = 21.727.046đ (đây là tiền thuế tháng 06/2012 được gia hạn sang năm 2013 mới phải nộp)
nhưng thực tế lại ko phải như vậy:
- Số thuế GTGT phải nộp của tháng 06/2012 = 21.727.051đ
- Và tháng 06/2012 này có kê khai bổ sung nên tiền phạt nộp chậm là = 51.585đ nữa (bổ sung điều chỉnh tăng số thuế phải nộp).
Khi nộp thuế thì bên em nộp theo số tiền của bản kê khai thuế chứ ko nộp theo BCTC 2012.
2/ Qúy 4/ 2010 bên em có khoản tạm tính thuế TNDN nhưng chưa nộp thuế, sang năm 2013 họ thông báo nộp thuế + tiền phạt nộp chậm.
Em phải hạch toán khoản này như thế nào? khi mà số dư cuối kỳ 2012 trên báo cáo tài chính không có khoản này?
3/ Năm 2013 bên em quyết toán thuế trong 3 năm: 2010 - 2012, thì có qdinh phạt như sau:
- Truy thu thuế GTGT = 12.095.342đ (ko thấy ghi nguyên nhân trân bản quyết định)
- Truy thu thuế TNDN = 26.790.008đ (ko thấy ghi nguyên nhân trân bản quyết định)
- Xử phạt vi phạm hành chính = 14.273.888
+ Phạt: 6.273.000đ tương ứng 10% số tiền thuế do đã có hành vi vi phạm hành chính "kê khai sai căn cứ"
+ Phạt 8.000.888đ tương ứng với 0.05% ngày, trên số thuế do đã có hành vi vi phạm hành chính nộp chậm thuế theo quy định.
==> Sắp hết hạn nộp BCTC rùi, em lo lắm mọi người ơi
Mong mọi người hướng dẫn xử lý giúp em hạch toán 3 trường hợp trên vào phần mềm với ạ.
Em cảm ơn mọi người!
Mọi người giúp em với, em đang vướng ở mấy khoản nộp thuế:
1/ Số dư cuối kỳ 2012 về thuế GTGT phải nộp trong bản báo cáo tài chính 2012 là = 21.727.046đ (đây là tiền thuế tháng 06/2012 được gia hạn sang năm 2013 mới phải nộp)
nhưng thực tế lại ko phải như vậy:
- Số thuế GTGT phải nộp của tháng 06/2012 = 21.727.051đ
- Và tháng 06/2012 này có kê khai bổ sung nên tiền phạt nộp chậm là = 51.585đ nữa (bổ sung điều chỉnh tăng số thuế phải nộp).
Khi nộp thuế thì bên em nộp theo số tiền của bản kê khai thuế chứ ko nộp theo BCTC 2012.
2/ Qúy 4/ 2010 bên em có khoản tạm tính thuế TNDN nhưng chưa nộp thuế, sang năm 2013 họ thông báo nộp thuế + tiền phạt nộp chậm.
Em phải hạch toán khoản này như thế nào? khi mà số dư cuối kỳ 2012 trên báo cáo tài chính không có khoản này?
3/ Năm 2013 bên em quyết toán thuế trong 3 năm: 2010 - 2012, thì có qdinh phạt như sau:
- Truy thu thuế GTGT = 12.095.342đ (ko thấy ghi nguyên nhân trân bản quyết định)
- Truy thu thuế TNDN = 26.790.008đ (ko thấy ghi nguyên nhân trân bản quyết định)
- Xử phạt vi phạm hành chính = 14.273.888
+ Phạt: 6.273.000đ tương ứng 10% số tiền thuế do đã có hành vi vi phạm hành chính "kê khai sai căn cứ"
+ Phạt 8.000.888đ tương ứng với 0.05% ngày, trên số thuế do đã có hành vi vi phạm hành chính nộp chậm thuế theo quy định.
==> Sắp hết hạn nộp BCTC rùi, em lo lắm mọi người ơi
Mong mọi người hướng dẫn xử lý giúp em hạch toán 3 trường hợp trên vào phần mềm với ạ.
Em cảm ơn mọi người!
