Xử lý chứng từ thuế khi mua máy móc từ cá nhân

[congnt123]

Chào các bạn !

Mình đang xuất bán 1 hệ thống máy móc cho 1 doanh nghiệp khác và yêu cầu mình phải xuất hóa đơn VAT, tuy nhiên đầu vào mình toàn là hàng mua lẻ trên thị trường để mang về lắp. Anh/Chị nào có kinh nghiệm về xử lý hồ sơ liên quan đến vấn đề này cho mình xin ý kiến với nhé.

Mình cảm ơn rất nhiều

 

[Son.Tran]

Chào các bạn !

Mình đang xuất bán 1 hệ thống máy móc cho 1 doanh nghiệp khác và yêu cầu mình phải xuất hóa đơn VAT, tuy nhiên đầu vào mình toàn là hàng mua lẻ trên thị trường để mang về lắp. Anh/Chị nào có kinh nghiệm về xử lý hồ sơ liên quan đến vấn đề này cho mình xin ý kiến với nhé.

Mình cảm ơn rất nhiều

Trường hợp 1: Nếu bạn là cá nhân không kinh doanh thì không cần phải xuất hóa đơn nhé

Theo Thông tư 78/2014/TT- BTC tại Điều 6, Khoản 2, Điểm 2.4 quy định về các chi phí được trừ và không được trừ khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp như sau:

“2.4.Chi phí của doanh nghiệp mua hàng hóa, dịch vụ (không có hóa đơn, được phép lập Bảng kê thu mua hàng hóa, dịch vụ mua vào theo mẫu số 01/TNDN kèm theo Thông tư này) nhưng không lập Bảng kê kèm theo chứng từ thanh toán cho người bán hàng, cung cấp dịch vụ trong các trường hợp:


– Mua đồ dùng, tài sản, dịch vụ của hộ gia đình, cá nhân không kinh doanh trực tiếp bán ra;"

Về thuế giá trị gia tăng

Theo Thông tư 219/2013/TT-BTC tại Điều 5, Khoản 3 quy định về các trường hợp không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT như sau:

“3. Tổ chức, cá nhân không kinh doanh, không phải là người nộp thuế GTGT bán tài sản.”

Tóm lại là bảng kê cộng chứng từ thanh toán, hợp đồng mua bán...theo quy định là ok. Mua hóa đơn vừa rủi ro cho bên nhận vừa là hành vi trốn thuế.

Trường hợp 2: Trong trường hợp bạn là cá nhân kinh doanh, nghĩa là bạn là có đăng ký kinh doanh dạng cá nhân, mua máy móc cho hoạt động kinh doanh giờ thanh lý

Bạn lên cơ quan thuế hỏi thủ tục cấp hóa đơn hoặc xin hướng dẫn là chính xác nhất.