Xin ý kiến về điều chỉnh tăng Thuế GTGT phải nộp

[Masafot]

Em xin nhờ các anh chị tư vấn giúp em vụ này nhé:
Em vừa mới nhận được cái thông báo nợ Thuế của chi cục Thuế: Trong đó có khoản nợ như sau:
- Nợ Thuế Tháng 7/2011: 400tr. Cụ thể:
+ Khi kê khai thuế GTGT tháng 7/2011, bạn KT kê khai Thuế GTGT còn được khấu trừ chuyển sáng Tháng 8/2011 là 67tr
Tuy nhiên sang Tháng 8/2011, KT phát hiện có 2 chứng từ nhập khẩu trong tháng 7 đã kê khai nhầm vào tháng 7 - 2 tờ khai này chưa nộp thuế GTGT hàng NK. Sai sót này dẫn tới số Thuế GTGT Tháng 7 không còn được khấu trừ 67tr mà phải nộp là 400tr.

+Tháng 8/2011 Kế toán điều chỉnh như sau:
*Làm lại tờ khai thuế GTGT tháng 7/2011, ghi tăng thuế GTGT của kỳ trước ( chỉ tiêu 37): số thuế của 2 tờ khai trên >> số thuế phải nộp trên tờ khai GTGT tháng 7 là 400tr
*Trên tờ khai Tháng 8/2011, KT lại vào lại 2 tờ khai nhập khẩu đó trong bảng kê mua vào, đồng thời điều chỉnh ghi tăng thuế GTGT của kỳ trước ( chỉ tiêu 37): số thuế của 2 tờ khai nói trên >> số thuế GTGT còn được khấu trừ của tháng 8 là 2 tỷ.

*** Em ghi chú là sau khi đã làm điều chỉnh như trên thì bên em ko nộp thuế GTGT T7 khoản 400tr, vậy nên dư nợ đó còn bên nợ thuế

Nhờ các anh chị tư vấn dùm em bạn KT cũ làm như vậy đúng ko ạ? Xin dẫn chứng cụ thể là đúng hoặc sai theo văn bản pháp luật nào nhé.

Cảm ơn mọi người!

 

[phieudu269]

Ðề: Xin ý kiến về điều chỉnh tăng Thuế GTGT phải nộp

- T7 bên bạn kê khai phải nộp 400T -> bên bạn phải nộp
- T8 kê khai lại 2 tờ khai Nk vào bình t hường ( nhưng bạn phải nộp thuế Nk tháng nào thì mới được phép kê khai vào tháng đó) > lúc đó tiền thuế của bạn âm thì được khấu trừ vào tháng sau.
- Còn bên thuế chỉ biết tháng nào dương phải nộp thì phải thu tiền về thôi. Họ không quan tâm tháng này dương để tháng sau âm vào trừ đi đâu. Nên khi nào cty bạn nộp tiền thì họ ko có thông báo gửi về nữa.

 

[phuongkt-90]

Ðề: Xin ý kiến về điều chỉnh tăng Thuế GTGT phải nộp

Tháng 7 đã kê rùi thì T8 kê gì nữa.Làm lại tờ khai tháng 8 giảm số thuế GTGT hàng NK là 400tr-> số thuế được khấu trừ t8 là 2,4 tỷ. Và nộp 400tr của tháng 7

 

[Love You]

Ðề: Xin ý kiến về điều chỉnh tăng Thuế GTGT phải nộp

Nói gì kg hiểu gì hết. Cái gì mà điều chỉnh chỉ tieu 37 trên tờ khai T7? KHBS tháng 7 là nhập lại số liệu đúng sau khi đã loại bỏ 2 chứng từ nhập khẩu. Nếu phát sinh thuế phải nộp thì nộp + phạt

Qua tháng 8 mới nhập số chênh lệch vào chỉ tiêu 37 để giảm số đầu kỳ chuyển sang,

 

[Nemcuon]

Ðề: Xin ý kiến về điều chỉnh tăng Thuế GTGT phải nộp

Bên Thuế họ cứ tính tháng nào PS dương thì pải nộp thuế thôi. Từ tháng 7/2011 mà số thuế là 400tr thì tiền chậm nộp cũng kha khá đấy. Hiện tại bên bạn còn được khấu trừ nhiều ko? Nếu nhiều thì làm thủ tục xin hoàn thuế đi, đỡ được phần nào , hi

 

[Love You]

Ðề: Xin ý kiến về điều chỉnh tăng Thuế GTGT phải nộp

Bên Thuế họ cứ tính tháng nào PS dương thì pải nộp thuế thôi. Từ tháng 7/2011 mà số thuế là 400tr thì tiền chậm nộp cũng kha khá đấy. Hiện tại bên bạn còn được khấu trừ nhiều ko? Nếu nhiều thì làm thủ tục xin hoàn thuế đi, đỡ được phần nào , hi

Không có chức năng xuất khẩu thì kg được hoàn theo tháng,

 

[Nemcuon]

Ðề: Xin ý kiến về điều chỉnh tăng Thuế GTGT phải nộp

Không có chức năng xuất khẩu thì kg được hoàn theo tháng,

Ơ, sao mà ko được hoàn?? Bên mình số thuế còn đc khấu trừ hơn 3 tỷ,. Nhiều thế sao ko được xin hoàn??? Chẳng lẽ chỉ doanh nghiệp xuất khẩu thì mới đc hoàn thuế à?? Bạn cho mình xin văn bản quy định đi. Tks b

 

[Love You]

Ðề: Xin ý kiến về điều chỉnh tăng Thuế GTGT phải nộp

Ơ, sao mà ko được hoàn?? Bên mình số thuế còn đc khấu trừ hơn 3 tỷ,. Nhiều thế sao ko được xin hoàn??? Chẳng lẽ chỉ doanh nghiệp xuất khẩu thì mới đc hoàn thuế à?? Bạn cho mình xin văn bản quy định đi. Tks b

Hoàn thuế theo tháng chỉ áp dụng cho DN có doanh thu xuất khẩu. Em bán nội địa không thì ai cho hoàn theo tháng em. Mà hoàn theo diện 3 tháng liên tục,

Nếu em có doanh thu xuất khẩu mà sau khi tính ra số thuế đầu vào tương ứng với doanh thu xuất khẩu mà dưới 200tr vẫn không được hoàn theo tháng đâu,

 

[ketoan2102]

Ðề: Xin ý kiến về điều chỉnh tăng Thuế GTGT phải nộp

Cả nhà ơi giúp e với ah. Cty em chưa kê khai thuế GTGT từ T7 đến T10, và 2 quý TNDN, vậy mức phạt hành chính sẽ là bao nhiêu ah?

 

[Love You]

Ðề: Xin ý kiến về điều chỉnh tăng Thuế GTGT phải nộp

Cả nhà ơi giúp e với ah. Cty em chưa kê khai thuế GTGT từ T7 đến T10, và 2 quý TNDN, vậy mức phạt hành chính sẽ là bao nhiêu ah?

Đọc Nghị định 98 để biết mức phạt chậm nộp báo cáo,

 

[pqhung091965]

Ðề: Xin ý kiến về điều chỉnh tăng Thuế GTGT phải nộp

Trong thông tư 28/2011, nói về kê khai bổ sung thuế GTGT, tại trường hợp 3 có quy định giống như trường hợp điều chỉnh của Cty bạn như sau :
"Trường hợp 3: Người nộp thuế lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ, đồng thời làm tăng số thuế GTGT phải nộp thì đối với số thuế điều chỉnh tăng, người nộp thuế nộp số tiền thuế tăng thêm đồng thời tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp, số ngày chậm nộp và mức xử phạt theo quy định; đối với số thuế GTGT được khấu trừ bị điều chỉnh giảm người nộp thuế không phải nộp bổ sung số thuế sau khi kê khai bổ sung, điều chỉnh, không tính phạt nộp chậm tiền thuế GTGT. Số thuế GTGT không được khấu trừ, người nộp thuế điều chỉnh vào chỉ tiêu – Điều chỉnh tăng thuế GTGT của các kỳ trước trên tờ khai thuế GTGT của kỳ lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh."
Theo đó, trên TK tháng 7 đáng ra phải làm lại TK GTGT đúng và TK bổ sung chứ không làm điều chỉnh (ghi tăng thuế GTGT vào CT 37), đồng thời nộp 400tr vào ngân sách.
Việc điều chỉnh chỉ được thực hiện trên TK tháng 08/2011 đối với số thuế còn được khấu trừ trên TK tháng 7/2011 cũ (số tiền 67tr)

---------- Post added at 09:27 ---------- Previous post was at 09:24 ----------

Ơ, sao mà ko được hoàn?? Bên mình số thuế còn đc khấu trừ hơn 3 tỷ,. Nhiều thế sao ko được xin hoàn??? Chẳng lẽ chỉ doanh nghiệp xuất khẩu thì mới đc hoàn thuế à?? Bạn cho mình xin văn bản quy định đi. Tks b

Quy định tại điểm 1 và 4 của điều 18 :Đối tượng và trường hợp được hoàn thuế GTGT ; Mục 2 : HOÀN THUẾ ; Chương III : khấu trừ thuế, hoàn thuế của TT 06/2012 mà trước đó là TT 129

 

[phieudu269]

Ðề: Xin ý kiến về điều chỉnh tăng Thuế GTGT phải nộp

Thế thì cty bạn phạt tương đôí nhiêù đâý. Bạn tham khảo xem
1. Phạt cảnh cáo hoặc phạt tiền từ 100.000 đồng đến 1.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ 05 đến 10 ngày.

2. Phạt tiền từ 200.000 đồng đến 2.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ trên 10 đến 20 ngày.

3. Phạt tiền từ 300.000 đồng đến 3.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ trên 20 đến 30 ngày.

4. Phạt tiền từ 400.000 đồng đến 4.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ trên 30 đến 40 ngày.

5. Phạt tiền từ 500.000 đồng đến 5.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn quy định từ trên 40 đến 90 ngày.

6. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế quy định tại Điều này bao gồm cả thời gian gia hạn nộp hồ sơ khai thuế quy định tại Điều 33 của Luật Quản lý thuế.
7. Không áp dụng các mức xử phạt quy định tại Điều này đối với trường hợp được gia hạn nộp thuế theo quy định của pháp luật quản lý thuế.

 

[phuongkt-90]

Ðề: Xin ý kiến về điều chỉnh tăng Thuế GTGT phải nộp

Ko phải cứ nhiều là được hoàn đâu nhé nemcuon
Chỉ khi đáp ứng đủ 2 điều kiện:
- Là DN xuất khẩu
- Có số thuế GTGT đầu vào được khấu trừ >200 triệu thì mới được đề nghị hoàn thuế theo tháng nhé.
Còn với các DN khác chỉ đươcj hoàn khi 3 tháng liên tiếp mà có số thuế GTGT đầu vào chưa đc khấu trừ hết thôi nhé
T/h ngoại lệ: Nếu số thuế đầu vào được khấu trừ quá lớn mà chưa đủ 3 tháng thì lập 1 công văn trình bày nguyện vọng được hoàn để có vốn tiếp tục SX kinh doanh thôi, nhưng ít khi đc chấp nhận lắm.

---------- Post added at 100 ---------- Previous post was at 10:20 ----------

To pqhung091965:
Nếu theo đúng tinh thần đoạn văn bản anh trích dẫn thì chỉ cần điều chỉnh tăng trên tờ khai tháng 7 400 triệu của 2 hóa đơn kia rồi nộp thêm 400tr+ Phạt là ok rùi.
Tờ khai T8 chị kế toán đó lại kê tiếp 2 HD dó nữa thì mình lại điều chỉnh giảm tiếp. và không phải nộp phạt hay gì hết
Thế là ok mà. đúng không anh? đâu càn làm lại đâu ạ?

 

[pqhung091965]

Ðề: Xin ý kiến về điều chỉnh tăng Thuế GTGT phải nộp

Đó là mình nói trong TH là Tháng 08/2011 cty đó đã nộp thuế GTGT hàng nhập khẩu và được khấu trừ số thuế đó. Còn nếu tháng 8 vẫn chưa nộp mà lại tiếp tục kê khai nữa thì lại phải điều chỉnh TK T8 nữa là đúng rồi . Nhưng nếu như vậy thì TK tháng 8 phải điều chỉnh tương tự TK tháng 7 chứ đâu thể ghi vào chỉ tiêu 37 (trên TK tháng 08) số 400 tr được.

 

[Nemcuon]

Ðề: Xin ý kiến về điều chỉnh tăng Thuế GTGT phải nộp


Bên mình 4 tháng nay chưa phát sinh thuế pải nộp. Số thuế còn đc khấu trừ là hơn 3 tỷ. Mình chỉ thắc mắc vì câu a Love You nói dưới đây thôi.
Tks anh chị em đã chia sẻ nhé

Không có chức năng xuất khẩu thì kg được hoàn theo tháng,

 

[Love You]

Ðề: Xin ý kiến về điều chỉnh tăng Thuế GTGT phải nộp

Bên mình 4 tháng nay chưa phát sinh thuế pải nộp. Số thuế còn đc khấu trừ là hơn 3 tỷ. Mình chỉ thắc mắc vì câu a Love You nói dưới đây thôi.

Không có chức năng xuất khẩu thì kg được hoàn theo tháng,

Tks anh chị em đã chia sẻ nhé

Thắc mắc sao nói nghe? Không hiểu chổ nào?

 

[ketoan2102]

Ðề: Xin ý kiến về điều chỉnh tăng Thuế GTGT phải nộp

Cho em hỏi câu nữa ah! Công ty em xuất vào khu chế xuất, nhưng đơn hàng có hơn 3 triệu thôi ah, giờ mà xuất khẩu vào khu chế xuất thuê người làm sẽ mất hơn 1 triệu thì hết lãi. Giám đốc bên e không muốn xuất bằng hóa đơn xuất khẩu, mà xuất bằng hóa đơn GTGT như bán hàng bình thường thì có được k ah? Em cảm ơn mọi người nhìu nhìu.