xin được hỏi về thuế GTGT chưa được ghi nhận

[feelingyes]

Gửi các anh chị
Do đặc thù của công ty em nên các tài khoản kế toán có sự khác biệt phần nào với hệ thống TK việt nam và em có việc như sau
-Các khách hàng thanh toán bằng thẻ như (visa, master, jcb), lễ tân sẽ làm hóa đơn (ví dụ visa 63,716,058;
master 34,997,670
Tổng cộng 98,713,728)
- Sau khi nhận được sổ phụ của ngân hàng Em hạch toán như sau
Nợ 112200 96,270,606 - tiền gửi đô
Nơ 55628106 2,221,020 - tiền hoa hồng cho ngân hàng
Nợ 333831 222,102 -tiền thuế đầu vào hoa hồng
có 131131 63,716,058 - thẻ visa
có 131132 34,997,670 -thẻ master

Tại công ty em thuế đầu vào hợp lệ (có hóa đơn, hoặc những chứng từ có thể được coi là hóa đơn như thẻ Amex) thuế đầu vào hạch toán vào
333830 (VAT input)
nhưng ngược lại những chứng từ chưa được căn cứ (ví dụ thẻ visa, jcb, master) bên em hạch toán thuế đầu vào 333831 (VAT differ input)
Cuối tháng ngân hàng xuất hoa đơn tiền hoa hồng lúc đó mình mới ghi nhận thuế đầu vào
Nợ 333830 VAT input 222,102
Có 333831 VAT differ 222,102

Vậy anh chị cho em hỏi, nếu hạch toán theo hệ thống tài khoản việt nam thì khoản VAT differ sẽ hạch toán vào đâu? có phải là 138...
Và tiền phí hoa hồng cho ngân hàng 2,221,020 cho vào TK nào?
Em thử định khoản nhé; Khi nhận được sổ phụ

-Nợ 112 96,270,606 (khách trả tiền bằng thẻ visa + master)
-Nợ 641 2,221,020 (ngân hàng lấy phí trung gian---em đang lăn tăn 635 hay 641)
-Nợ 138 222,102 (tiền thuế 10% tiền phí trung gian của ngân hàng)
-Có 131 63,716,058 thu tiền bằng visa
-Có 131 34,997,670 thu tiền bằng thẻ master

Anh chị giúp em định khoản như trên có gì sai không nhé, em đang băn khoăn nhất là TK 138 đó

Cám ơn anh chị đã giải đáp thắc mắc

 

[male_monkey]

Ðề: xin được hỏi về thuế GTGT chưa được ghi nhận

tốt nhất khi nhận thanh toán bằng credit card bạn nên hạch toán = tài khoản trung gian 113 và 138,có 2 cách để ghi nhận VAT in:
- Ngay khi bạn sử dụng credit card là đã xác định được VAT in cuối tháng
- Vì bên ngân hàng trung gian họ sẽ khóa sổ trước ngày cuối tháng và chuyển 1 phần phát sinh vào acc của chúng ta lúc đó treo VAT in & revenue là hợp lý

 

[feelingyes]

Ðề: xin được hỏi về thuế GTGT chưa được ghi nhận

-Nếu bạn làm thanh toán bằng thẻ bạn sẽ thấy, chỉ có thẻ Amex của ngân hàng Vietcombank (VCB) là được công nhận thuế đầu vào của tiền phí ngân hàng. Nhưng ngân hàng UOB như loại thẻ Visa, Master, JCB thì ko được thuế đầu vào trả tiền phí cho ngân hàng.
Nhưng ý mình hỏi Nếu VAT đầu vào và ra phải treo lên thì mình sẽ hạch toán vào đâu?
Ví dụ Tiền phòng một đêm là 80$ -ngày đến 29/6, ngày đi là 2/7
Tổng số đêm là 3 đêm, khách yêu cầu xuất hóa đơn vào lúc check out
Nhưng em đã ghi nhận doanh thu 160 (80 x 2) vào tháng 6 và khoản thuế đầu ra 16 (160 x 10%) đô này em phải treo lên vì lúc đó chưa có hóa đơn
Vậy 16 đô này em sẽ hạch toán vào TK nao?