Xin các anh chị giúp xem và em giải bài tập

[nthongkt]

I. Số dư đầu tháng của các tài khoản trên sổ cái như sau: ( ĐVT: 1000 đồng)
TK 111 80000
TK 112 60000
TK 131( dư nợ) 70000
TK 131( dư có) 20000
TK 156 80000
TK 138.8 50000
TK 211 96000
TK 311 60000
TK 331 3000
TK 411 413000
TK 153 60000

Các tài khoản khác có số dư bất kỳ.
II. Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong kỳ như sau:
1. Mua một lô hàng trị giá chưa thuế 50.000 đ, VAT 10% , tiền mua hàng chưa thanh
toán. Một nửa lô hàng đã về nhập kho, số còn lại cuối tháng chưa về nhập kho.
2. Xuất bán một lô hàng trị giá xuất kho 20.000, giá bán chưa thuế 25.000, VAT
10%, tiền bán hàng trừ vào tiền người mua đã ứng trước.
3. Nhận ứng trước của người mua 15.000 đ bằng tiền mặt đã nhập quỹ.
4. Nhận góp vốn bổ sung của ông Bình 200.000 đ bằng TGNH (ông Bình đã cam kết góp
vốn từ khi thành lập doanh nghiệp).
5. Dùng TGNH tạm nộp thuế TNDN trong kỳ, số tiền: 25.000 đ
6. Chi phí phát sinh trong tháng như sau:
Lương nhân viên bán hàng: 15.000 đ, nhân viên quản lý doanh nghiệp 20.000 đ
Trích các khoản Trích theo Lương theo tỷ lệ quy định.
Xuất công cụ dụng cụ trị giá 20.000 đ (loại phân bổ hai lần), một nửa dùng bán hàng,
một nửa dùng cho quản lý doanh nghiệp.
Chi phí khấu hao TSCĐ ở bộ phận bán hàng 20.000 đ, ở bộ phận quản lý doanh
nghiệp 30.000 đ
Yêu cầu:
Định khoản các nghiệp vụ phát sinh
Lập bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả kinh doanh

Định khoản
1. Nợ 156 25000
Nợ 151 25000
nợ 133 5000
có 331 55000
2. Nợ 632 20000
có 156 20000
Nợ 131 25000
có 333 2500
có 156 27500
3.Nợ 111 15000
có 338 15000
4. nợ 112 200000
có 411 200000
5. Nợ 333.4 25000
có 112 25000
6. a. Nợ 641 15000
nợ 642 20000
có 334 35000
b. Nợ 641 15000x23%= 3450
Nợ 642 20000x23%= 4600
nợ 334 35000x9,5%= 3325
có 338 11375
c. nợ 142 20000
có 153 20000
nợ 641 10000
có 142 10000
nợ 642 10000
d. Nợ 641 20000
có 214 20000
Nợ 642 30000
có 214 30000
Các anh chị xem dùm em bài tập này xem em định khoản đúng chưa và giúp em làm bảng cân đối tài khoản và kết quả kinh doanh( các số liệu này em tự cho)
Em xin cảm ơn nhiều

 

[vien_thong]

Ðề: Xin các anh chị giúp xem và em giải bài tập

(2) Bút toán doanh thu bạn ghi sai: Nợ TK 131/Có TK 511,Có TK 333.1

(3) Nhận ứng trước thôi, bạn không ghi nhận vào 3386, đây là người mua ứng trước, bạn ghi giảm phải thu thôi: Nợ TK 111/Có TK 131

(6) Nghiệp vụ (c) đây là phân bổ 2 lần bạn đưa vào TK 242. lần phân bổ thứ nhất là khi mới đưa vào sử dụng, bạn phân bổ đúng rồi, chỉ cần thay lại TK 242 thôi, lần phân bổ thứ 2 là khi nó hư hỏng.

* Còn về 2 bảng báo cáo tài chính, thì mình gợi ý bạn thế này. Bảng Cân đối kế toán: gồm các tài khoản loại 1,2,3,4 và TK ngoại bảng. Bảng kết quả hoạt động gồm các tài khoản loại 5,6,7,8,9.

Trước khi lập bảng cân đối kế toán, bạn nên lập bảng cân đối tài khoản (bảng cân đối đối chiếu số phát sinh), sau đó căn cứ bảng này để lập 2 bảng kia thì rất dễ, cách làm 2 bảng này và mẫu đều được hướng dẫn rất cụ thể trong giáo trình Nguyên lý kế toán và cả trên mạng! Bên nên tự lạm sẽ nhớ lâu hơn và phát hiện thêm nhiều vấn đề!

 

[nthongkt]

Ðề: Xin các anh chị giúp xem và em giải bài tập

em cảm ơn vien_thong nhiều, em sửa lại những đk sai