Cry L ke khai hang ton kho theo pp ke khai thuong xuyen kinh doanh mat hang A xuat khau, ky hop dong uy thac qua cty M, phi uy thac la 5% gia ban lo hang tinh bang ngoai te, thue GTGT 5%, chi phi do ben nhan xuat khau uy thac nop ho cho cty L chiu gom:
- Chi phi thong tin lien lac tu khi nhận được hàng den khi giao hang xuong tau.
- Chi phi luu kho tu khi nhan hang tu cong ty L den khi giao hang xuong tau.
- Le phi ngan hang chuyen tien sang TK cua cty L.
Trong thang 9/2008, co tinh hinh xuat khau hang A nhu sau:
1. Ngay 2/9 cty L xuat lo hang uy thac gom 5.000kg x 60 USD/kg. (cty L tinh gia thuc te xuat kho hang A la 400.000d/kg)
No TK157: 5.000*400= 2ty
Co TK1561: 2ty
2. Ngay 10/9 cty L nhan duoc hoa don xuat hang do cty M chuyen den, gom chi phi boc vac, chuyen dich, luu kho da chi bang tien mat la 10.000.000d, thue GTGT 5%. Cty M da hoan tat thu tuc xuat hang (ty gia binh quan lien ngan hang 17.018d/USD
Chi phi phai tra cho cty M:
No TK641: 10.000.000
No TK1331: 500.000
Co TK 3388 (M): 10.500.000
- Nhan duoc hoa don xuat hang:
No TK632: 2.000.000
Co TK157: 2.000.000
No TK131: 5000*60*17.018 = 5.105.400.000
CoTK511: 5.105.400.000.
3. Ngay 20/9 cty M nhan duoc giay bao co cua ngan hang ngoai thuong ve lo hang A do ben mua thanh toan.
Ko dinh khoan. (ty gia BQLNH: 17.021d/USD)
4. Ngay 22/9 cty M da yeu cau ngan hang ngoai thuong chuyen tien hang hoan tra cty L sau khi giu lai phi uy thac, ty gia xuat ngoai te cty M tinh duoc la 16.715d/USD, ngan hang da tru phi phuc vu la 200 USD. Cty L da nhan duoc giay bao co. ( ty gia BQLNH: 17.021d/USD.
Phai dinh khoan nghiep vu nay nhu the nao day? Va su dung ty gia nao??
Tai lieu bo sung;
Cty L va M deu thuoc doi tuong chiu thue GTGT theo phuong phap khau tru thue.
- Chi phi thong tin lien lac tu khi nhận được hàng den khi giao hang xuong tau.
- Chi phi luu kho tu khi nhan hang tu cong ty L den khi giao hang xuong tau.
- Le phi ngan hang chuyen tien sang TK cua cty L.
Trong thang 9/2008, co tinh hinh xuat khau hang A nhu sau:
1. Ngay 2/9 cty L xuat lo hang uy thac gom 5.000kg x 60 USD/kg. (cty L tinh gia thuc te xuat kho hang A la 400.000d/kg)
No TK157: 5.000*400= 2ty
Co TK1561: 2ty
2. Ngay 10/9 cty L nhan duoc hoa don xuat hang do cty M chuyen den, gom chi phi boc vac, chuyen dich, luu kho da chi bang tien mat la 10.000.000d, thue GTGT 5%. Cty M da hoan tat thu tuc xuat hang (ty gia binh quan lien ngan hang 17.018d/USD
Chi phi phai tra cho cty M:
No TK641: 10.000.000
No TK1331: 500.000
Co TK 3388 (M): 10.500.000
- Nhan duoc hoa don xuat hang:
No TK632: 2.000.000
Co TK157: 2.000.000
No TK131: 5000*60*17.018 = 5.105.400.000
CoTK511: 5.105.400.000.
3. Ngay 20/9 cty M nhan duoc giay bao co cua ngan hang ngoai thuong ve lo hang A do ben mua thanh toan.
Ko dinh khoan. (ty gia BQLNH: 17.021d/USD)
4. Ngay 22/9 cty M da yeu cau ngan hang ngoai thuong chuyen tien hang hoan tra cty L sau khi giu lai phi uy thac, ty gia xuat ngoai te cty M tinh duoc la 16.715d/USD, ngan hang da tru phi phuc vu la 200 USD. Cty L da nhan duoc giay bao co. ( ty gia BQLNH: 17.021d/USD.
Phai dinh khoan nghiep vu nay nhu the nao day? Va su dung ty gia nao??
Tai lieu bo sung;
Cty L va M deu thuoc doi tuong chiu thue GTGT theo phuong phap khau tru thue.
