Chào cả nhà!
Công ty mình cuối năm 2011 trích lập dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn: 35 triệu
Nợ 635/Có 229: 35 triệu
Thuế suất thuế TNDN của Công ty mình như sau
+ Hoạt động chính (hưởng ưu đãi): 20%
+ Hoạt động khác: 25%
Khi xác định thu nhập chịu thuế để tính thuế TNDN thì phần dự phòng giảm giá này mình bù trừ với doanh thu tài chính để tính với thuế suất 25% như vậy có dúng không? Trước đây năm 2009,2010 mình làm như vậy nhưng không thấy kiểm toán nói gì cả nhưng năm nay kiểm toán lại không chịu: phần dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán dài hạn này không được bù trừ với doanh thu hoạt động khác mà phải tính vào chi phí hoạt động chính. Mình thấy nó không logic tí nào cả. Mong nhận dc sự giúp đỡ
Công ty mình cuối năm 2011 trích lập dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn: 35 triệu
Nợ 635/Có 229: 35 triệu
Thuế suất thuế TNDN của Công ty mình như sau
+ Hoạt động chính (hưởng ưu đãi): 20%
+ Hoạt động khác: 25%
Khi xác định thu nhập chịu thuế để tính thuế TNDN thì phần dự phòng giảm giá này mình bù trừ với doanh thu tài chính để tính với thuế suất 25% như vậy có dúng không? Trước đây năm 2009,2010 mình làm như vậy nhưng không thấy kiểm toán nói gì cả nhưng năm nay kiểm toán lại không chịu: phần dự phòng giảm giá đầu tư chứng khoán dài hạn này không được bù trừ với doanh thu hoạt động khác mà phải tính vào chi phí hoạt động chính. Mình thấy nó không logic tí nào cả. Mong nhận dc sự giúp đỡ
