Vướng mắc về hóa đơn xuất sai thuế suất.

[giangbmt]

Chào các anh chị và các bạn!

Em có một khó khăn này mong được các anh chị giúp đỡ.

Vừa qua cty em có ký hợp đồng với khách hàng , tổng giá trị là : 2.340 triệu đồng (bao gồm VAT), thanh toán làm 3 đợt , mỗi đợt là 780 triệu (đã gồm thuế). Mỗi đợt như vậy bên em xuất 1 hóa đơn cho khách hàng. Nhưng thay vì thuế suất là 10% (DT: 709 triệu, VAT : 70.9 triệu), bên em xuất có 5 % thôi (DT: 742 triệu, VAT : 33.7 triệu)
Hóa đơn trên cả công ty em và khách hàng đều đã kê khai thuê thuế rồi.Bây giờ phải điều giảm doanh thu và điều chỉnh tăng thuế như thế nào ạ. Cty em đã xuất 2 HĐơn cho KH rồi. Mong được các anh chị giúp đỡ.

 

[thuylam09]

Ðề: Vướng mắc về hóa đơn xuất sai thuế suất.

trc tiên bạn phải hủy 2 hóa đơn ý đi có biên bản hủy 2 cty chấp thuận hủy do sai thuế xuất. rồi bạn điều chỉnh giảm 2 tờ hóa đơn tại 2 tháng bạn đã xuất, rồi xuất lại thôi. và hạch toán bình thường.

 

[ketoanly]

Ðề: Vướng mắc về hóa đơn xuất sai thuế suất.

trc tiên bạn phải hủy 2 hóa đơn ý đi có biên bản hủy 2 cty chấp thuận hủy do sai thuế xuất. rồi bạn điều chỉnh giảm 2 tờ hóa đơn tại 2 tháng bạn đã xuất, rồi xuất lại thôi. và hạch toán bình thường.

Đối với hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ khi đã lập, giao cho khách hàng 2 bên đã kê khai thuế... Nếu phát hiện sai sót thì thực hiện lập hóa đơn để điều chỉnh các sai sót theo hướng dẫn tại điều 18 Thông tư 64/2013. TUYỆT ĐỐI KHÔNG THU HỒI, XÓA BỎ, HỦY;

[FONT=&amp]Điều 18. Xử lý đối với hoá đơn đã lập[/FONT] [FONT=&amp]1. Trường hợp lập hóa đơn chưa giao cho người mua, nếu phát hiện hóa đơn lập sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữ số hóa đơn lập sai.[/FONT] [FONT=&amp]2. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hoá đơn đã lập và giao cho người mua, người người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hoá đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hoá đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hoá đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hoá đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.[/FONT] [FONT=&amp]3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua [/FONT][FONT=&amp]đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thoả thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hoá đơn điều chỉnh sai sót. Hoá đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hoá, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…,[/FONT][FONT=&amp] tiền thuế giá trị gia tăng cho hoá đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hoá đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hoá đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-). [/FONT]

 

[giangbmt]

Ðề: Vướng mắc về hóa đơn xuất sai thuế suất.

Đối với hóa đơn bán hàng hóa, dịch vụ khi đã lập, giao cho khách hàng 2 bên đã kê khai thuế... Nếu phát hiện sai sót thì thực hiện lập hóa đơn để điều chỉnh các sai sót theo hướng dẫn tại điều 18 Thông tư 64/2013. TUYỆT ĐỐI KHÔNG THU HỒI, XÓA BỎ, HỦY;

Anh/chị cho em hỏi, trên hóa đơn ghi 2 nội dung như thế này có được hay không ạ:
Điều chỉnh giảm doanh thu cho HĐ số... ngày... số tiền: ...
Điều chỉnh tăng thuế GTGT cho HĐ số ... ngày ... số tiền...

Còn ở chỗ dòng tổng cộng, thuế suất , và thuế GTGT thì ghi trên hóa đơn như thế nào ạ.

Mong anh/chị giúp đỡ em ạ!
Em cảm ơn anh/chị.

 

[thuthaokt]

Ðề: Vướng mắc về hóa đơn xuất sai thuế suất.

BAN VAO LINK NAY NHA?:
http://thue.binhphuoc.gov.vn/3cms/s...495&ajax=1&cat=1363590410488&id=1399940829415