Vướng mắc tài khoản 3334

Thảo luận trong 'Kế Toán Chi Phí' bắt đầu bởi qua tao, 8/1/09.

  1. qua tao

    qua tao Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Tài khoản 3334 là thue thu nhập doanh nghiệp.
    VD .
    Tháng 01/08 lãi 100.000Vậy tính thuế là 100.000 x 28% = 28.000
    Định khoản như sau:
    Nợ 8211. 28.000
    Có 3334. 28.000.
    Sang tháng 2: Lỗ: 110.000Thì không thể hiện tài khoản 3334.
    Vậy cứ lỗ thì tài khoản 3334 không xuất hiện , nhưng lãi thì lại có 3334,
    nên tài khoản này có dư bên có là 3334. mà khi lỗ thì không được trừ vào.
    nên cuối năm tài khoản này vẫn còn số dư bên có 3334 là khoản phải trả cho nhà nước là: 28.000 .
    Vậy mình làm như thế này có đúng không? và sai ở đâu hay thế nào mà khi lỗ cả năm tài khoản 3334 vẫn còn .
     
  2. Girlsmiling

    Girlsmiling Lạnh lùng Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Vướng mắc tài khoản 3334

    Vậy cty bạn đã đóng thuế TNDN chưa? Nếu chưa đóng thì đương nhiên là còn số dư, nếu đóng rồi thì bút toán đóng thuế của bạn đâu?
     
  3. betrangxxx

    betrangxxx {*_*Ms2LúA*_*} Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Vướng mắc tài khoản 3334

    Thuế TNDN khi có phát sinh phải đóng tiền luôn chứ ko treo trên TK 3334. (Nếu còn treo sẽ bị phạt chậm nộp).
    Bạn định khoản như vậy:

    Khi phát sinh lãi:
    N8211
    C3334

    Khi đóng thuế:
    N3334
    C111/112
    (Khi đó TK 3334 ko còn số dư.)

    Còn TK 8211 thì cuối năm kết chuyển qua 911 là hết.
     
    Chỉnh sửa cuối: 8/1/09
  4. qua tao

    qua tao Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Vướng mắc tài khoản 3334

    vì mình tính theo tháng như thuế thu nhập doanh nghiệp thì theo quý nghĩa là 3 tháng cộng vào thì lỗ. nhưng mình làm từng tháng cộng vào tổng cộng 3 tháng thì lỗ nên không đóng.
     
    Last edited by a moderator: 8/1/09
  5. Nam Tước

    Nam Tước Người Không Mang Họ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Vướng mắc tài khoản 3334

    Sao không mang tiền đi nộp (N3334 / C111, 112) mà ở đó nói còn dư là sao ?!
    Muốn bị Thuế phạt chậm nộp tiền Thuế TNDN àh ?! :241:
     
  6. TrietThai

    TrietThai Member Thành viên BQT Super Moderators

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Vướng mắc tài khoản 3334

    Thuế TNDN tạm tính nộp theo Quý hay theo Tháng thế NT ???
     
  7. Girlsmiling

    Girlsmiling Lạnh lùng Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Vướng mắc tài khoản 3334

    Vít TV có dấu nha bạn, vít thế ni đọc hỉu chít lun. Lỗ sao lại có bút toán phản ánh thuế TNDN??? Thuế TNDN sao lại tính theo tháng????
     
  8. Nam Tước

    Nam Tước Người Không Mang Họ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Vướng mắc tài khoản 3334

    Tất nhiên là theo quý rồi.
    Mà sao Mod lại hỏi em thế nhỉ ?! :xinloinhe: :xinloinhe:
     
  9. qua tao

    qua tao Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Vướng mắc tài khoản 3334

    Thế nghĩa là . rù tháng đó lãi mình cũng không định khoản
    mà định khoản theo quý hả hay thế nào?
    Thế nghiệp vụ này định khoản theo quý hả
    VD 8211
    C3334 nghiệp vụ này là để theo quý đúng không mặc rù tháng đó lãi hay lỗ thì cứ kệ nó đúng không?

    Vậy mình làm theo tháng là sai phải không?
     
  10. Nam Tước

    Nam Tước Người Không Mang Họ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Vướng mắc tài khoản 3334

    Tính theo tháng vì bạn ấy muốn theo dỏi Nội bộ.
    Còn tính theo tháng xong mà bạn ấy trích nộp Thuế TNDN là do bạn ấy tài năng. :xinloinhe: :demtien:

    -----------------------------------------------------------------------------------------
    Thuế TNDN tính theo Quý.
    Bạn làm theo tháng không sai nhưng cần phải kết hợp lại trong Quý để làm việc với CQ Nhà Nước.
     
    Chỉnh sửa cuối: 8/1/09
  11. TrietThai

    TrietThai Member Thành viên BQT Super Moderators

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Vướng mắc tài khoản 3334

    Do chỉ mới Tháng 1 người ta lãi chưa bít 2 tháng sau như thế nào mà em lại bảo :
     
  12. betrangxxx

    betrangxxx {*_*Ms2LúA*_*} Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Vướng mắc tài khoản 3334

    Thứ nhất: Lỗ sao lại có bút toán phản ánh thuế TNDN???
    Cái này có ai nói là có đâu nà sis?

    Thứ hai: Thuế TNDN sao lại tính theo tháng????
    Có chứ sis, có cty kê khai thuế, nộp thuế TNDN theo tháng chứ. "Thời hạn nộp thuế TNDN theo tháng chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo tháng phát sinh nghĩa vụ thuế."

    Tuy nhiên bài này bạn ý chỉ làm sổ sách thôi chứ ko kê khai & nộp thuế. Để không phát sinh TK 3334 hàng tháng thì bạn ko hạch toán nó nữa thì nó sẽ ko bị treo, đc ko ạh?
     
  13. qua tao

    qua tao Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Vướng mắc tài khoản 3334

    vậy mà hàng tháng mình làm hết rồi thế theo các bạn bây giờ ghi vào sổ sách hàng tháng cho đúng thì làm thế nào?
    Ví dụ định khoản thế này có được không hàng tháng khi phát sinh
    Doanh thu t8: 500.000
    Chi phí tháng 9: 400.000
    Định khoản:và ghi vào sổ nhật ký chung như sau
    Nợ 911 400.000
    Có 941.942.632. 400.000
    DT: N511 500.000
    Có 911 500.000
    Vậy chỉ tính tới bước này là kết sổ hay sao
    hàng quý cộng 3 tháng lại.
    Nếu lãi: thì định khoản Nợ 8211
    Có 3334.

    Hàng tháng không cần định khoản nghiệp vụ này hả,và nếu vậy không thể hiện lãi từng tháng trên tài khoản 4212 hả . Hay các bạn thường làm như thế nào chỉ với rối quá.
     
  14. Dragon489

    Dragon489 Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    8
    Ðề: Vướng mắc tài khoản 3334

    Bạn hạch toán theo quý như trên là ok, còn nếu theo tháng thì là do yêu cầu quản lý của Cty bạn sếp muốn biết lời lỗ bao nhiêu thôi. Hàng tháng nếu sếp yêu cầu thì làm cho sếp coi, sếp không yêu cầu thì hàng quý làm như bạn, cuối năm khi quyết toán bắt đầu coi lại doanh thu và chi phí để xác định thuế TNDN phải nộp trong năm là bao nhiêu, đã nộp đủ chưa hay nộp thừa, nếu nộp chưa đủ tì nộp tiếp, nộp thừa thì xin thoái trả tiền nộp thừa :mua:
     
  15. binh0985

    binh0985 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Vướng mắc tài khoản 3334

    Khoản thuế TNDN cuối năm mới quyết toán. Hàng quý chỉ tạm tính thôi. Tội gì mà treo TK3334 cho mệt. Cứ để ở 421 rồi cuối quý tính 1 lần thì khồng bị treo Tk 3334. Mà hàng quý cũng không cần hạch toán khoản này cũng được. Cuối năm làm 1 lần để quyết toán thuế luôn. Thuế tạm tính chỉ cần lấy doanh thu trừ chi phí rồi tính ra là ok!
     
  16. qua tao

    qua tao Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Vướng mắc tài khoản 3334

    Trời ơi vậy tháng nào mình làm hết tháng đấy hết năm 2008 rồi mới khổ chứ giờ không biết làm sao nữa chứ?
     
  17. betrangxxx

    betrangxxx {*_*Ms2LúA*_*} Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Vướng mắc tài khoản 3334

    Cái tài khoản lạ lùng này là gì mà bác Rồng bảo là okie thế ạh?
     
  18. PhucKT

    PhucKT New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Vướng mắc tài khoản 3334

    Nói tóm lại là cuối tháng bạn xác định lãi (lỗ) và thuế TNDN để ghi nhận nội bộ, cuối mỗi quý phải xác định lãi (lỗ) trong quý và thuế TNDN tạm nộp của quý đó.
    - Nếu không ps thuế TNDN tạm nộp (tức là lỗ) thì không ghi sổ bút toán N8211/C3334.
    - Nếu ps thuế TNDN tạm nộp (tức là lãi) thì bạn ghi bút toán N8211/C3334, khi đóng thuế thi ghi N3334/C111, 112.
    Trên sổ chi tiết 3334 chỉ phản ánh mỗi quý 1 lần vào cuối quý thôi bạn nhé (nếu có ps, nếu ko ps thi mặc kệ nó)
     
  19. chiem

    chiem New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    1
    Ðề: Vướng mắc tài khoản 3334

    các bác ơi
    Thuế TNDN tạm tính đã nộp trong năm là 100 rồi
    Cuối năm quyết toán thuế TNDN là lỗ không phải nộp
    Vậy số 100 đã nộp rồi được tính như nào ah?
     

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.