Viết Hoá đơn GTGT thay thế không BC thuế???

[thanhtuong81]

Giúp mình với bà con danketoan oi!!!

Bà con ơi! giúp mình với!
Mình vào làm cty mới rà soát lại hoá đơn thì phát hiện có 1 hđ đã ghi và báo cáo thuế tháng 12/06, nhưng sau đó thu hồi lại (đã xé liên xanh và liên đỏ ra khỏi cùi) vì sai mà không làm BBản huỷ. Đến tháng 01/07 có xuất lại hoá đơn khác thay thế nhưng không báo cáo thuế Hđ này, cũng không làm điều chỉnh giảm cho hđ tháng 12/06. Mặt hàng viết hđ này là mặt hàng không chịu thuế, vậy nó không ảnh hưởng tới thuế GTGT đầu ra nhưng HĐ viết mà không báo cáo thuế trong tháng đó thì sai,nó lại liên quan đến 2 năm và ảnh hưởng tới BC DT.
Vậy bây giờ mình phải làm sao đây? Các bạn có ý kiến giúp mình với
Cảm ơn nhiều!

 

[thanhtuong81]

Ðề: Viết Hoá đơn GTGT thay thế không BC thuế???

Các vị tiền bối ơi! giúp em một tí với, sao 2 ngày rồi mà k ai trả lời giúp cả! Quá khó hay quá dễ mà không ai lên tiếng vậy?????

 

[trung30]

Ðề: Viết Hoá đơn GTGT thay thế không BC thuế???

Ko liên quan tới thuế nhưng liên quan tới Dthu, năm nay lập Ctừ kế tóan = Thuyết minh điều chỉnh lại sai sót của năm trước :

Trước kia HTóan Dthu Nợ 111/Có 511
thì giờ đc lại ghi: Nợ 711/ có 111

Nếu năm trước chưa Qtóan thuế thì ko phải đc thuế TNDN, bù trừ 2 năm vẫn có kết quả đúng.

 

[pham1603]

Ðề: Viết Hoá đơn GTGT thay thế không BC thuế???

-Hoa don khong duoc xe ra khoi quyen, du co lam bien ban huy.
-Khong ke khai hoa don moi cung la sai.
- Viec nay , rat kho tra loi. Ban nen hoi truc tiep cuc thue .

 

[Baocông]

Ðề: Viết Hoá đơn GTGT thay thế không BC thuế???

-Hoa don khong duoc xe ra khoi quyen, du co lam bien ban huy.
-Khong ke khai hoa don moi cung la sai.
- Viec nay , rat kho tra loi. Ban nen hoi truc tiep cuc thue .

Nói bừa. :boxing_smiley:

Trừơng hợp trên không ảnh hường tới thuế cũng không ảnh hưởng doanh thu luôn. Nói chung là không ảnh hưởng gì hết.
Vì hóa đơn trước đã ghi nhận doanh thu và báo cáo rồi, sau đó lại hủy mà không làm biên bản hủy ==> xuất lại hóa đơn sau bù cho hóa đơn trước nhưng không báo cáo. Thực chất thì doanh thu trong cả năm không hề thay đổi, không ảnh hưởng gì. Cái cần bàn ở đây là sao hủy hóa đơn mà không làm biên bản hủy và không báo cáo trong bảng BCTHSDHĐ, rồi lại xuất cái hóa đơn khác mà không báo cáo.
Các bác nhìn nhận vấn đề cho đúng để giải quyết. Thân chào.

 

[tiger2774]

Ðề: Viết Hoá đơn GTGT thay thế không BC thuế???

Nói bừa. :boxing_smiley:

Trừơng hợp trên không ảnh hường tới thuế cũng không ảnh hưởng doanh thu luôn. Nói chung là không ảnh hưởng gì hết.
Vì hóa đơn trước đã ghi nhận doanh thu và báo cáo rồi, sau đó lại hủy mà không làm biên bản hủy ==> xuất lại hóa đơn sau bù cho hóa đơn trước nhưng không báo cáo. Thực chất thì doanh thu trong cả năm không hề thay đổi, không ảnh hưởng gì. Cái cần bàn ở đây là sao hủy hóa đơn mà không làm biên bản hủy và không báo cáo trong bảng BCTHSDHĐ, rồi lại xuất cái hóa đơn khác mà không báo cáo.
Các bác nhìn nhận vấn đề cho đúng để giải quyết. Thân chào.

Hủy thì dễ nhưng cái hóa đơn mới báo thế nào đây?

 

[thanhtuong81]

Ðề: Viết Hoá đơn GTGT thay thế không BC thuế???

Các Bác ơi! Cho em hỏi?
Hđơn ghi tháng 12/2006 đã báo cáo thuế nhưng họ lại không phản ánh vào sổ KT về DT và giá vốn,mà chỉ vào sổ KT cái hoá đơn tháng 01/07 không báo cáo thuế, vậy em phải làm gì ??
Theo em khi đã BCThuế thì phải phản ánh vào sổ KT , huống chi cho tới bây giờ là tháng 11/07 mới làm điều chỉnh với THuế. Vậy em phải vào lại sổ KT của năm 2006 để phản ánh lại DT và giá vốn, rồi qua tháng sau khi xuất hđ khác thì điều chỉnh được không? Sổ KT làm trên phần mềm nên có thể mở khoá sổ để đ/c được.
Em có thể ĐKoản bình thường được không??
Giúp em với!
Cảm ơn mọi người nhiều!

 

[huệ]

Ðề: Viết Hoá đơn GTGT thay thế không BC thuế???

tôt nhất bạn làm công văn với nội dung như trên rồi đem gửi Cục thuế TPHN họ sẽ có công văn phúc đáp và hướng dẫn bạn phải làm thế nào!thì khi đó bạn làm theo họ nếu có sai họ cũng không làm gì minh được vì mình đã có công văn của họ ma!

 

[trung30]

Ðề: Viết Hoá đơn GTGT thay thế không BC thuế???

Các Bác ơi! Cho em hỏi?
Hđơn ghi tháng 12/2006 đã báo cáo thuế nhưng họ lại không phản ánh vào sổ KT về DT và giá vốn,mà chỉ vào sổ KT cái hoá đơn tháng 01/07 không báo cáo thuế, vậy em phải làm gì ??
Theo em khi đã BCThuế thì phải phản ánh vào sổ KT , huống chi cho tới bây giờ là tháng 11/07 mới làm điều chỉnh với THuế. Vậy em phải vào lại sổ KT của năm 2006 để phản ánh lại DT và giá vốn, rồi qua tháng sau khi xuất hđ khác thì điều chỉnh được không? Sổ KT làm trên phần mềm nên có thể mở khoá sổ để đ/c được.
Em có thể ĐKoản bình thường được không??
Giúp em với!
Cảm ơn mọi người nhiều!

Đã gọi là tờ khai thuế GTGT thì chỉ có HĐ có GTGT mới phải kê khai, HĐ trực tiếp ko có thuế GTGT chứ ko phải là thuế GTGT = 0%, thì khỏi phải kê khai thuế GTGT tháng, do đó tờ HĐ trên kế tóan chưa ghi nhận DThu của năm trước thì bi giờ Htóan tiếp phần thu nhập này mà thui.

 

[rose1108]

Ðề: Giúp mình với bà con danketoan oi!!!

Bà con ơi! giúp mình với!
Mình vào làm cty mới rà soát lại hoá đơn thì phát hiện có 1 hđ đã ghi và báo cáo thuế tháng 12/06, nhưng sau đó thu hồi lại (đã xé liên xanh và liên đỏ ra khỏi cùi) vì sai mà không làm BBản huỷ. Đến tháng 01/07 có xuất lại hoá đơn khác thay thế nhưng không báo cáo thuế Hđ này, cũng không làm điều chỉnh giảm cho hđ tháng 12/06. Mặt hàng viết hđ này là mặt hàng không chịu thuế, vậy nó không ảnh hưởng tới thuế GTGT đầu ra nhưng HĐ viết mà không báo cáo thuế trong tháng đó thì sai,nó lại liên quan đến 2 năm và ảnh hưởng tới BC DT.
Vậy bây giờ mình phải làm sao đây? Các bạn có ý kiến giúp mình với
Cảm ơn nhiều!

Cả nhà chú ý đến vấn đề hoá đơn này là hoá đơn không chịu thuế.
Không ai phân tích và hiểu hoá đơn không chịu thuế khác hoá đơn thuế GTGT 0% sao?
Nếu có suất hoá đơn GTGT nhưng không chịu thuế thì thuế GTGT đầu vào của HH, DV dùng cho hoạt động chung (cho cả phần doanh thu chịu thuế và doanh thu không chịu thuế) sẽ phải phân bổ theo tỷ lệ, và phần tỷ lệ tương ứng với doanh thu không chịu thuế đó sẽ không được khấu trừ thuế đâu.
Nếu nói như vậy thì trường hợp này rắc rối lắm. Tốt nhất nên hỏi cán bộ quản lý thuế và có công văn hỏi đáp cho chắc ăn.

 

[hermione56]

Ðề: Giúp mình với bà con danketoan oi!!!

Cả nhà chú ý đến vấn đề hoá đơn này là hoá đơn không chịu thuế.
Không ai phân tích và hiểu hoá đơn không chịu thuế khác hoá đơn thuế GTGT 0% sao?
.

giải thích như anh trung30 thế này chưa đủ sao bạn ?:

Đã gọi là tờ khai thuế GTGT thì chỉ có HĐ có GTGT mới phải kê khai, HĐ trực tiếp ko có thuế GTGT chứ ko phải là thuế GTGT = 0%, thì khỏi phải kê khai thuế GTGT tháng, do đó tờ HĐ trên kế tóan chưa ghi nhận DThu của năm trước thì bi giờ Htóan tiếp phần thu nhập này mà thui.

 

[Kidmandang]

Ðề: Viết Hoá đơn GTGT thay thế không BC thuế???

Hủy thì dễ nhưng cái hóa đơn mới báo thế nào đây?

Hoá đơn này kê vào 01-1/GTGT mục 01-hàng hoá dịch vụ ko chịu thuế VAT theo TT60 và kê vào [26] trên 01/GTGT (nếu cty bạn SD Hđơn VAT thì vẫn kê trên 02/GTGT xoá bỏ phần thuế suất trong T01/07 - kê giống như h/đơn hàng xuất SD nội bộ hay hàng QCKM ko chịu thuế trước khi TT32 ra đời )

+ Hoá đơn T12/06 đã kê khai thuế nhưng ko phản ánh vào DT và giá vốn(làm biên bản huỷ bổ sung đi pác) => ko ảnh hưởng đến thuế VAT và TNDN.
+ T01/07 bạn ghi nhận DT,GV và báo cáo thuế hoá đơn xuất thay thế bình thường như hoá đơn bán hàng(ko biết pác đã kê DT trong T01/07 chưa?) - Vấn đề chỉ ở chỗ BCTHSDHD T12/06 bị sai, có quy định nào về mức sử phạt sai sót trên BCTHSDHD ko nhỉ pác Cọp ??? :sifone: (quái đi đâu cũng gặp pác)

 

[tiểuđệcàchớn]

Ðề: Viết Hoá đơn GTGT thay thế không BC thuế???

Đây là một vấn đề không phải là chưa từng gặp, tuy nhiên không phải đơn giản mà kế tóan có thể giải quyết nội bộ được mặc dù biện pháp giải quyết vô cùng đơn giản. Bỡi vì nếu chỉ không khai báo vào Báo cáo thuế thì chỉ kê khai bổ sung vào tháng phát hiện, đằng này còn cả cái Báo Cáo Tình Hình Sử Dụng Hóa Đơn nữa, mà hai ông kẹ này thường thì chẳng bao giờ "nối mạng" với nhau đâu.

Tôi hòan tòan đồng ý với ý kiến của Bác nào bảo làm công văn Xin hướng xử lý của cơ quan Thuế, ý kiến đó đúng 100%, vì họ sẽ hướng dẫn cho bạn cải chính, điều chĩnh (rất đơn giản) và quan trọng nhất là họ sẽ không phạt công ty bạn, chớ để đến lúc họ kiểm tra quyết tóan thuế họ phát hiện ra là bạn lãnh đủ.
Chào bạn và chúc mọi điều tốt lành.

 

[tiger2774]

Ðề: Viết Hoá đơn GTGT thay thế không BC thuế???

Hoá đơn này kê vào 01-1/GTGT mục 01-hàng hoá dịch vụ ko chịu thuế VAT theo TT60 và kê vào [26] trên 01/GTGT (nếu cty bạn SD Hđơn VAT thì vẫn kê trên 02/GTGT xoá bỏ phần thuế suất trong T01/07 - kê giống như h/đơn hàng xuất SD nội bộ hay hàng QCKM ko chịu thuế trước khi TT32 ra đời )

+ Hoá đơn T12/06 đã kê khai thuế nhưng ko phản ánh vào DT và giá vốn(làm biên bản huỷ bổ sung đi pác) => ko ảnh hưởng đến thuế VAT và TNDN.
+ T01/07 bạn ghi nhận DT,GV và báo cáo thuế hoá đơn xuất thay thế bình thường như hoá đơn bán hàng(ko biết pác đã kê DT trong T01/07 chưa?) - Vấn đề chỉ ở chỗ BCTHSDHD T12/06 bị sai, có quy định nào về mức sử phạt sai sót trên BCTHSDHD ko nhỉ pác Cọp ??? :sifone: (quái đi đâu cũng gặp pác)

Nghị định 89 có quy định đó.

 

[thanhtuong81]

Ðề: Viết Hoá đơn GTGT thay thế không BC thuế???

Cảm ơn bà con danketoan thật nhiều nhiều !!!
Báo cáo thuế tháng 10.07 vừa rồi mình đã làm điều chỉnh tăng giảm những hoá đơn nói trên, Những mặt hàng đó không chịu thuế nhưng khi xuất bán thì ghi trên hoá đơn GTGT chứ không phải ghi trên hoá đơn thông thường, còn vấn đề về BCáo tình hình sd hoá đơn thì mình chịu thôi, Mình vào đây làm và giải quyết qúa nhiều hậu quả do những Vị tiền bối KT trước để lại, mệt quá à. với lại Cán bộ Qlý thuế cũng đang lăm le để xuống kiểm tra, sổ sách thì chưa đâu vào đâu. Mình hơi bị nản rồi>
Nghị định 89 mình chưa có, bà con nào giúp mình với được không?
Chúc Bà con nhiều sức khoẻ nhé!!