Doanh nghiệp X có tình hình như sau:
Năm 2006 :
THuế thu nhập kê khai 20tr
Lợi nhuận thuế kê khai 80tr
Năm 2007
Thuế thu nhập kê khai 30tr
Lợi nhuận kê khai 160tr
Số thuế thu nhập kê khai DN đã nọp hàng quý bằng tiền mặt
+ Năm 2006 DN có lập dự phòng chi phí bảo hành sản phẩm là 20tr, chi phí này chưa phát sinh
+ Năm 2007 DN có cp sửa chửa SP hỏng từ khoản dự phòng của năm 2006 là 22tr, số chênh lệch từ khoản lập dự phòng đã đc DN hạch toán vào chi phí trong kỳ. Tuy nhiên, trong năm DN có trích trc sửa chửa lớn TSCD 10tr, chi phí này chưa phát sinh. TÍnh toán và định khoản các nghiệp vụ kt phát sinh liên quan đến thuế TNDN của năm 2006 và năm 2007
Giúp mình với nha ! Cảm ơn nhiều
Năm 2006 :
THuế thu nhập kê khai 20tr
Lợi nhuận thuế kê khai 80tr
Năm 2007
Thuế thu nhập kê khai 30tr
Lợi nhuận kê khai 160tr
Số thuế thu nhập kê khai DN đã nọp hàng quý bằng tiền mặt
+ Năm 2006 DN có lập dự phòng chi phí bảo hành sản phẩm là 20tr, chi phí này chưa phát sinh
+ Năm 2007 DN có cp sửa chửa SP hỏng từ khoản dự phòng của năm 2006 là 22tr, số chênh lệch từ khoản lập dự phòng đã đc DN hạch toán vào chi phí trong kỳ. Tuy nhiên, trong năm DN có trích trc sửa chửa lớn TSCD 10tr, chi phí này chưa phát sinh. TÍnh toán và định khoản các nghiệp vụ kt phát sinh liên quan đến thuế TNDN của năm 2006 và năm 2007
Giúp mình với nha ! Cảm ơn nhiều
