Vấn đề rắc rối về bảo hiểm

[holly9_84]

Tôi có một vấn đề muốn tham khảo ý kiến của các bạn. Đó là cái BCTC của tôi năm ngoái bị sai lệch mà ko biết phải sửa thế nào? Trong bảng CĐTK đáng ra Có 154 = Nợ 632. Nhưng của tôi ko thể bằng. Lý do là: Phần hạch toán về BHXH của tôi như sau: Cty tôi có 1ng lao động nghỉ việc từ tháng 5/2008,nhưng khi đi làm hồ sơ nghỉ cho ng ấy thì bên BH nói là vẫn phải đóng cho ng đấy đến hết quý rồi tháng sau hạch toán giảm sau. Vậy tôi hạch toán là: Nợ 338/ Có 154: 108.000đ. Như vậy cuối năm số lệch trong bctc của tôi là: 108.000 chênh giữa Có 154 với Nợ 632. Tôi ko biết mình sai ở khâu nào?
Và: Trong tháng 12, bên ngân hàng có hạch toán : trả lại phí tính thừa 33.000, tôi hạch toán là: Nợ 112/có 642: 33.000. Nhưng đến khi trong bảng CDPS thì bị lệch. Tôi ko hiểu tại sao. Nhờ các bạn giúp tôi nhé!

 

[YDCompany]

Ðề: Vấn đề rắc rối về bảo hiểm

Trường hợp đầu dư N154 108.000
Trường hợp sau chỉ kết chuyển phần còn lại của N642 sang C911 số này = Tổng phát sinh Nợ 642 - PS Có 642 33.000; Nếu không 642 sẽ còn số dư dẫn đến -> sai; Trong mọi trường hợp cân đối phái sinh tài khoản phải cân; Cân đối phát sinh kế toán xét sau

 

[phuongthu]

Ðề: Vấn đề rắc rối về bảo hiểm

Tôi có một vấn đề muốn tham khảo ý kiến của các bạn. Đó là cái BCTC của tôi năm ngoái bị sai lệch mà ko biết phải sửa thế nào? Trong bảng CĐTK đáng ra Có 154 = Nợ 632. Nhưng của tôi ko thể bằng. Lý do là: Phần hạch toán về BHXH của tôi như sau: Cty tôi có 1ng lao động nghỉ việc từ tháng 5/2008,nhưng khi đi làm hồ sơ nghỉ cho ng ấy thì bên BH nói là vẫn phải đóng cho ng đấy đến hết quý rồi tháng sau hạch toán giảm sau. Vậy tôi hạch toán là: Nợ 338/ Có 154: 108.000đ. Như vậy cuối năm số lệch trong bctc của tôi là: 108.000 chênh giữa Có 154 với Nợ 632. Tôi ko biết mình sai ở khâu nào?
Và: Trong tháng 12, bên ngân hàng có hạch toán : trả lại phí tính thừa 33.000, tôi hạch toán là: Nợ 112/có 642: 33.000. Nhưng đến khi trong bảng CDPS thì bị lệch. Tôi ko hiểu tại sao. Nhờ các bạn giúp tôi nhé!

cái bút toán màu đỏ là gì đấy ạ? (tại sao lại giảm nợ phải trả và chi phí kinh doanh, trong khi bác nói vẫn phải trích bảo hiểm cho nv kia, đáng lẽ phải là ngược lại chứ: N154/C338)
bác giải thích cho em tại sao C154=N632.
154 là chi phí sản xuất kinh doanh dở dang, nó đc dùng để tập hợp chi phí sản xuất trong kỳ mà. còn 632 thì là giá vốn. hai cái này khác nhau đó, làm sao bằng nhau đc.
bác bỏ ra 500tr trong kỳ để sản xuất, nhưng thành phẩm kỳ này bác chỉ có 400tr thui, còn giá vốn thì có thể là 600tr vì còn có thành phẩm của kỳ trước bác bán đc trong kỳ này....
còn trong bảng CDPS bị lệch thì chắc do cộng sai ở đâu rùi, hoặc là bác chưa ghi đủ các tk có phát sinh vô đó.