Vấn đề này định khoản thế nào

[guess]

công ty mình cho thuê văn phòng,nhưng lại ký hợp đồng lắp đặt nội thất cho bên cho thuê vậy tất cả những chi phí dùng để mua toàn bộ nội thất ( bàn ghế, máy tính, hệ thống mạng ...) cho mình hỏi hạch toán vào TK nào?

 

[guess]

Ðề: Vấn đề này định khoản thế nào

Cụ thể là công ty mình cho thuê văn phòng. nhưng chỉ cho thuê mặt bằng thôi còn nội thất thì bên thuê phải tự sắm, nhwng khi ký hợp đòng cho thuê VP thì bên mình kiêm luôn việc mua săm thi công lắp đặt nội thất cho bên thuê . sau khi hoàn thành Cty mình sẽ bàn giao lại cho bên thuê và Xuất hóa đơn. Bên thuê phải trả tiền cho bên mình về khoản thi công lắp đặt này. ý minh hỏi là khi mà nhận vật tw, hàng hóa lắp đặt nội thất như bàn ghế, máy tính... mình cho vào TK nào 154 hay 627 hay 642....

 

[sunshine009]

Ðề: Vấn đề này định khoản thế nào

Mình thấy đây là khoản sữa chữa nhỏ, ngay cả mua thêm bàn ghế nên hạch toán hết vào 1 tài khoản thôi
Nợ 142
Nợ 133
Có 331/ 111/ 112...
Khi bạn nhận dc tiền của chủ nhà về các khoản này thì hạch toán
Nợ 111
Có 142
Có 333
Có 711

 

[guess]

Ðề: Vấn đề này định khoản thế nào

nhưng mà bên mình có chwcs năng kinh doanh vấn đề này, trong đăng ký kinh doanh có phần "xản xuất VLXD và trang thiết bị nội thất , xây dwngj dân dụng, xây dụng công nghiệp

 

[thanggieng]

Ðề: Vấn đề này định khoản thế nào

theo mình hiểu là chỗ của bạn cho thuê vp (chỉ có mặt bằng thôi, còn nội thất do bên thuê tự mua sắm)nhưng HĐ này, bên bạn mua sắm lắp đặt nội thất cho họ luôn. Nếu trong hợp đồng cho thuê văn phòng bao gồm cả các TS và dụng cụ này vào giá thuê thì bạn hạch toán vào TK 211 (đối với vật đạt tiêu chuẩn TS), hạch toán vào 153, sau đó tính khấu hao và phân bổ vào chi phí bình thường.
còn nếu bạn mua sắm và lắp đặt nội thất xong rồi xuất hóa đơn về phần mua sắm lắp đặt này cho bên thuê thì coi như bạn mua các hàng hóa này về để bán, phần chênh lệch được ghi nhận là doanh thu (vì bên bạn có đăng ký kinh doanh về lĩnh vực này)

 

[nhatthanh]

Ðề: Vấn đề này định khoản thế nào

Vậy thì bạn phải hạch toán vào TK 154 khi mua sắm các vật tư và các khoản chi phí phát sinh khác, tập hợp vào 154 sau khi kết thúc xuất hóa đơn bạn kết chuyển vào 632 thế thôi.