Vấn đề hạch toán thuế TNDN

[thutrang2010]

xin chào cả nhà, cho mình hỏi vấn đề này nhờ cả nhà giúp mình với.
Cty mình mới thành lập, Quý 3 : Lãi, Quý 4 : Lãi. Khi hạch toán Thuế TNDN, số thuế TNDN phải nộp hàng quý thì mình hạch toán như thế này, cả nhà xem giúp mình có đúng ko nha. Vì cty mình in sổ sách hàng tháng
1. Ngày 30/9 : Nợ TK 821 / Có 334 : số Thuế TNDN quý 3
Nợ TK 911 / Có 821
2. Ngày 31/12 : Nợ TK 821 / Có 334 : Số Thuế TNDN quý 4
Nợ TK 911 / Có 821
Vậy khi quyết toán, mình có cần làm thêm bút toán nào ko ạ
Xin cám ơn cả nhà nhiều

 

[hoaanhdao06]

Ðề: Vấn đề hạch toán thuế TNDN

Cuối năm sau khi quyết toán thuế TNDN nếu có chênh lệch giữa tiền thuế bạn đã tạm nộp trong năm và số thuế TNDN phải nộp theo quyết toán cuối năm thì bạn phải điều chỉnh lại tiền thuế TNDN cho khớp với số tiền thuế phải nộp theo quyết toán thuế TNDN cuối năm.

Nếu tiền thuế quyết toán ít hơn số đã nộp trong năm, bạn hạch toán giảm: Có 8212/Có 3334

Nếu tiền thuế quyết toán cao hơn số đã nộp trong năm, bạn hạch toán tăng: Nợ 8212/Có 3334

Nếu không có chênh lệch gì thì khỏi cần điều chỉnh gì cả nha bạn.