Vai trò của Giám đốc Tài chính/Kế toán trưởng trong việc lập kế hoạch kinh doanh theo các kịch bản tốt nhất, xấu nhất, và bình thường
1. Đánh giá và Dự báo Tài chính
Giám đốc Tài chính (CFO) hoặc Kế toán trưởng đóng vai trò trung tâm trong việc lập kế hoạch tài chính, đảm bảo rằng các kịch bản dự báo được xây dựng dựa trên dữ liệu tài chính chính xác và phân tích rủi ro kỹ lưỡng.- Kịch bản tốt nhất: CFO phải dự báo những yếu tố ảnh hưởng tích cực đến doanh thu, chi phí và lợi nhuận như tăng trưởng doanh thu đột phá, cơ hội mở rộng thị trường, hoặc sự giảm thiểu chi phí.
- Vai trò chính: Tối ưu hóa việc sử dụng nguồn lực tài chính, đưa ra các quyết định đầu tư chiến lược nhằm tối đa hóa lợi nhuận trong thời gian ngắn và dài hạn.
- Kịch bản xấu nhất: CFO cần chuẩn bị sẵn các biện pháp giảm thiểu rủi ro như duy trì mức thanh khoản đủ để đối phó với sụt giảm doanh thu, hoặc các biện pháp cắt giảm chi phí và tái cơ cấu.
- Vai trò chính: Đảm bảo tính thanh khoản, hạn chế rủi ro nợ xấu và có kế hoạch sử dụng dòng tiền hiệu quả để duy trì hoạt động doanh nghiệp.
- Kịch bản bình thường: Đây là kịch bản cân bằng giữa cơ hội và rủi ro. CFO cần đưa ra các dự báo tài chính thực tế, phản ánh khả năng sinh lời trung bình, chi phí ổn định và tăng trưởng vừa phải.
- Vai trò chính: Cân đối tài chính, lập kế hoạch ngân sách hợp lý, tránh lãng phí nhưng vẫn bảo đảm đủ nguồn lực cho các cơ hội phát triển.
2. Quản lý Dòng tiền và Tài sản
- Kịch bản tốt nhất: CFO tập trung vào việc tối đa hóa khả năng thu hồi vốn, tối ưu hóa chi phí đầu tư vào các cơ hội mở rộng sản xuất kinh doanh. Họ cũng có thể đưa ra các chiến lược tái đầu tư hoặc tăng vốn thông qua các kênh tài chính bên ngoài.
- Kịch bản xấu nhất: CFO phải tập trung vào việc duy trì dòng tiền ổn định, giảm bớt các khoản chi không cần thiết, và quản lý chặt chẽ các khoản phải trả và phải thu, nhằm đảm bảo doanh nghiệp không rơi vào tình trạng mất thanh khoản.
- Kịch bản bình thường: Quản lý chặt chẽ dòng tiền thông qua việc dự báo chính xác các khoản thu và chi. Đảm bảo dòng tiền phục vụ cho các hoạt động vận hành hàng ngày và các chiến lược mở rộng vừa phải.
3. Đánh giá và Quản lý Rủi ro
- Kịch bản tốt nhất: CFO phải nhận diện và quản lý các rủi ro tiềm ẩn từ việc mở rộng nhanh chóng như khả năng mất kiểm soát tài chính hoặc chi phí tăng cao đột ngột.
- Họ có thể cân nhắc sử dụng các công cụ bảo hiểm rủi ro tài chính để bảo vệ lợi nhuận, đảm bảo rằng các hoạt động đầu tư không gây ra sự bất ổn về tài chính.
- Kịch bản xấu nhất: Giảm thiểu rủi ro tài chính bằng cách thiết lập các biện pháp kiểm soát nghiêm ngặt về chi tiêu, nợ vay, và duy trì quan hệ tốt với các đối tác tài chính để bảo đảm có nguồn tài chính hỗ trợ khi cần.
- Kịch bản bình thường: Giám sát chặt chẽ các biến động về chi phí và doanh thu, và điều chỉnh kế hoạch tài chính nếu cần thiết. Họ cũng phải đảm bảo rằng doanh nghiệp có các biện pháp dự phòng để ứng phó nhanh với các rủi ro không lường trước được.
4. Thiết lập Ngân sách
- Kịch bản tốt nhất: CFO cần xây dựng ngân sách linh hoạt, cho phép chi tiêu nhiều hơn vào các dự án đầu tư hoặc mở rộng thị trường, nhưng vẫn phải đảm bảo tính bền vững dài hạn.
- Điều này bao gồm việc điều chỉnh kế hoạch tài chính để tận dụng tối đa các cơ hội kinh doanh đang phát sinh.
- Kịch bản xấu nhất: Ngân sách phải cắt giảm mạnh các khoản chi không cần thiết và tập trung vào các hoạt động cốt lõi của doanh nghiệp. CFO cần đưa ra kế hoạch kiểm soát chi phí và tối ưu hóa hiệu suất.
- Kịch bản bình thường: Ngân sách được xây dựng dựa trên các dự báo tài chính thực tế, duy trì sự cân đối giữa doanh thu và chi phí, đảm bảo rằng doanh nghiệp có đủ nguồn lực để hoạt động hiệu quả.
5. Báo cáo và Truyền thông Tài chính
CFO phải đóng vai trò truyền thông tài chính rõ ràng cho ban quản trị, hội đồng quản trị và các bên liên quan về tình hình tài chính của doanh nghiệp theo từng kịch bản:- Kịch bản tốt nhất: Báo cáo cần nhấn mạnh các cơ hội tiềm năng và phân tích chi tiết các rủi ro liên quan đến việc mở rộng.
- Kịch bản xấu nhất: Báo cáo tài chính phải cung cấp các thông tin cụ thể về các biện pháp phòng vệ, giúp ban quản trị có cái nhìn tổng quan về khả năng sinh tồn của doanh nghiệp.
- Kịch bản bình thường: Báo cáo tài chính cần phản ánh rõ ràng các chỉ số hiệu suất chính (KPI), giúp lãnh đạo nắm bắt chính xác tình hình thực tế và đề ra các chiến lược phù hợp.
6. Lập kế hoạch dài hạn
CFO cần đảm bảo rằng các kế hoạch tài chính trong từng kịch bản đều gắn với mục tiêu dài hạn của doanh nghiệp:- Kịch bản tốt nhất: Kế hoạch dài hạn tập trung vào việc phát triển nhanh chóng nhưng vẫn phải duy trì kiểm soát tốt về chi phí và lợi nhuận.
- Kịch bản xấu nhất: Kế hoạch dài hạn phải có các biện pháp bảo vệ tài chính, dự phòng và chiến lược khôi phục khi điều kiện kinh doanh cải thiện.
- Kịch bản bình thường: Kế hoạch dài hạn phải cân bằng giữa việc duy trì hiệu quả kinh doanh hiện tại và tạo điều kiện cho sự phát triển bền vững trong tương lai.
Hiểu giúp chúng ta khác biệt và làm tốt hơn.
Dễ dàng hơn nữa các bạn có thể tham gia các khoá học của CLEVERCFO:
Khóa CFO: https://clevercfo.com/khoa-hoc-cfo
Khóa kế toán trưởng: https://clevercfo.com/ke-toan-truong
