Trường hợp vừa có số dư nợ 1331 vừa có số dư có tk3331

[ttalcemv]

Chào mấy a chị...e là sinh viên ạ về thuế gtgt e không rành lắm nhưng có 1 bài tập liên quan đến thuế e rất thắc mắc.
Đề cho Số dư đầu kỳ TK 1331 là 15 triệu rồi vậy tại sao lại có thêm số dư có TK 3331 12 triệu nữa.
Vậy cho e hỏi là có trường hợp này không ạ?

Số dư đầu kỳ:
Thuế GTGT được khấu trừ : 15.000.000
Thuế phải nộp : 12.000.000

Trog kỳ thì chỉ phát sinh : Nợ 1331 là : 27.900.000
Vậy cuối kỳ e biết kết chuyển thuế như thế nào ạ!

Mong mấy anh chị chỉ bảo thêm ạ.
Em Cảm ơn trước ạ.​

 

[chudinhxinh]

Số dư đầu kỳ:
- Thuế GTGT được khấu trừ : 15.000.000 là giá trị còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang

- Thuế phải nộp : 12.000.000 phát sinh kỳ trước nhưng chưa nộp

Ví dụ: Tháng 7/2015

- PS 1331= 10 tr

- PS 33311=22tr

- Vậy thuế dc khấu trừ trong kỳ Nợ TK 33311/ Có TK 1331= 10 tr = > Thuế phải nộp dư Có TK 33311 : 12.000.000

- Dư Nợ TK 1331=0

Ví dụ: Tháng 8/2015

- PS 1331= 15 tr

- PS 33311=0 đ

- Vậy thuế dc khấu trừ trong kỳ Nợ TK 33311/ Có TK 1331= 0 đ = > Vậy thuế dc khấu trừ trong kỳ Nợ TK 33311/ Có TK 1331= 0 đ = > Thuế phải nộp dư Có TK 33311= 12.000.000 phát sinh từ tháng 7/2015 nhưng công ty chưa có tiền để nộp thuế nên còn nợ

- Dư Nợ TK 1331=15 tr

= > Như vậy vừa dư Nợ TK 1331= 15 tr vừa dư Có TK 33311= 12 tr

Ví dụ: Tháng 8/2015

- Thuế GTGT được khấu trừ = 15.000.000

- Thuế phải nộp = 12.000.000

- PS 1331= 27.900.000

- PS 33311=0 đ

Vậy thuế dc khấu trừ trong kỳ Nợ TK 33311/ Có TK 1331= 0 đ

Dư cuối kỳ Nợ TK 1331= 15tr + 27.900.000

Dư cuối kỳ TK Có 33311= 12 tr

 

[ttalcemv]

E cám ơn ạ

 

[vuthanhdat21062011]

mọi người chon em hỏi chút ah. công ty e có mua hàng của 1 cty trên hà nội từ năm 2013, nhưng đến giờ cty ấy đang bị điều tra, bên thuế quản cty e báo với bên em là làm điều chỉnh giảm thuế của 2 hóa đơn bên công ty đó xuất cho bên e. e đã làm điều chỉnh và nộp tiền thuế GTGT, giờ em đang băn khoăn không biết hoạch toán điều chỉnh giảm ntn và nộp tiền thì hoạch toán ntn. mọi người giúp em với ạ. em cám ơn