Trường hợp này tính thuế GTGT như thế nào?

[huyennana]

Cả nhà cho em hỏi : khi cơ sở sản xuất kinh doanh giao hàng cho đại lý bán đúng giá và đại lý bán không đúng giá khác nhau chỗ nào?
trong mỗi trường hợp thì sử dụng hoá đơn nào?
ví dụ DNSX A chuyển 3000sp cho đại lý
th1: đại lý bán đúng giá bán đc 2000sp
th2 : đại lý bán không đúng giá 2000sp
vậy trong mõi trường hợp sử dụng hoá đơn, chứng từ nào? và tính VAT mà DNSX A phải nộp là bao nhiêu?phải nộp thuế cho bao nhiêu sp trong mỗi trường hợp?

 

[xaodeso]

Ðề: Trường hợp này tính thuế GTGT như thế nào?

Cả nhà cho em hỏi : khi cơ sở sản xuất kinh doanh giao hàng cho đại lý bán đúng giá và đại lý bán không đúng giá khác nhau chỗ nào?
trong mỗi trường hợp thì sử dụng hoá đơn nào?
ví dụ DNSX A chuyển 3000sp cho đại lý
th1: đại lý bán đúng giá bán đc 2000sp
th2 : đại lý bán không đúng giá 2000sp
vậy trong mõi trường hợp sử dụng hoá đơn, chứng từ nào? và tính VAT mà DNSX A phải nộp là bao nhiêu?phải nộp thuế cho bao nhiêu sp trong mỗi trường hợp?

Theo em, trường hợp 1, DN nộp V.A.T đầu ra cho 3000sp, dc khấu trừ V.A.T khi cho đại lý hưởng hoa hồng.
Trường hợp 2 DN vẫn nộp V.A.T cho lô hàng bán ra, còn về phần hoa hồng đại lý thì DN sẽ có cách xử lý, có thể hoa hồng giảm, kéo theo phần V.A.T đầu vào dc khấu trừ của DN giảm. [you] nghĩ sao ?

 

[muontennguoi]

Ðề: Trường hợp này tính thuế GTGT như thế nào?

Đại lý bán không đúng giá:
Tương đương như là đai lý là 1 chủ thể khác, mua lại hàng của của DNSX A.
Hai bên lập hóa đơn, khai và nộp thuế riêng biệt theo số hàng và giá trị mua bán của mình.

Đại lý bán đúng giá:
Tương đương như ĐL là 1 bộ phận trực thuộc của DNSX A.
Khi DNSX giao hàng cho ĐL thì xuất hóa đơn ( để đi đường)
Khi ĐL bán hàng:
- Hoặc là liên hệ DNSX để DNSX xuất hóa đơn cho khách hàng (nếu đại lý không có hóa đơn - ví dụ những điểm bán vé máy bay...).
- Hoặc là ĐL xuất bằng hóa đơn của mình, sau đó nộp về DNSX để DNSX xuất hóa đơn theo số thực bán thay thế hóa đơn trước. Như vậy DNSX khai thuế đầu ra kỳ này theo số thực bán của ĐL, còn ĐL đầu vào = đầu ra.