tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp làm thế nào?

Thảo luận trong 'Thuế TNDN' bắt đầu bởi thuyhuong1, 12/9/08.

  1. thuyhuong1

    thuyhuong1 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    công ty em chuẩn bị phải nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý 3 em mói ra trường em chưa biết phải bắt đầu làm như thế nào
    mới thành lập thì chưa có doanh thu phát sinh trong kỳ
    chỉ có một it chi phí thôi
    vậy em phải làm như thế nào
    cho em mẫu tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp
    trả lời kỹ giúp em với
     
  2. nsphan

    nsphan New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp

    Nếu quý 3 chưa phát sinh doanh thu thì trên Tờ khai thuế TNDN tạm tính (mẫu 01A/TNDN của TT 06/2007/TT-BTC) chỉ tiêu 11 và 12 kg ghi (chi phí phát sinh tạm thời treo trên TK 242)
     
  3. betrangxxx

    betrangxxx {*_*Ms2LúA*_*} Hội viên nòng cốt

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp làm thế nào?

    Bạn dùng HTKK 1.3.0.1 làm cho dễ, chỉ nộp 1 tờ khai thôi ko phải nộp kèm j hết (nếu cty bạn ko PS doanh thu từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất.

    Hướng dẫn kê khai:

    - Chỉ tiêu [10] - Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ là tổng doanh thu thực tế phát sinh chưa có thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ bán ra 3 tháng trong kỳ tính thuế, bao gồm: doanh thu bán hàng hóa và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác.
    - Chỉ tiêu [11] – Chi phí thực tế phát sinh trong kỳ là toàn bộ các khoản chi phí hợp lý thực tế phát sinh liên quan đến doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ tính thuế. Chỉ tiêu này bao gồm: Chi phí sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ; Chi phí hoạt động tài chính và các khoản chi phí khác
    - Chỉ tiêu [12] - Lợi nhuận phát sinh trong kỳ được xác định bằng doanh thu thực tế phát sinh trong quý trừ đi (-) chi phí thực tế phát sinh trong quý, cụ thể: Chỉ tiêu [12] = Chỉ tiêu [10] - Chỉ tiêu [11].
    - Chỉ tiêu [13] - Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế, chỉ tiêu này phản ánh toàn bộ các điều chỉnh về doanh thu hoặc chi phí được ghi nhận theo chế độ kế toán, nhưng không phù hợp với quy định của Luật thuế TNDN, làm tăng tổng lợi nhuận phát sinh của cơ sở kinh doanh, ví dụ như: chi phí khấu hao TSCĐ không đúng quy định, Chi phí lãi tiền vay vượt mức khống chế theo quy định, chi phí không có hoá đơn, chứng từ theo chế độ quy định, các khoản thuế bị truy thu và tiền phạt về vi phạm hành chính đã tính vào chi phí, chi phí không liên quan đến doanh thu, thu nhập chịu thuế TNDN ...
    - Chỉ tiêu [14] - Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế phản ánh tổng số tiền của tất cả các khoản điều chỉnh dẫn đến giảm lợi nhuận phát sinh trong kỳ tính thuế như: lợi nhuận từ hoạt động không thuộc diện chịu thuế TNDN, giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế quý trước, chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng ...
    - Chỉ tiêu [15] - Lỗ được chuyển trong kỳ là số lỗ của kỳ trước và lỗ của các năm trước chuyển sang theo qui định của pháp luật thuế.
    - Chỉ tiêu [16] - Thu nhập chịu thuế được xác định bằng lợi nhuận phát sinh trong kỳ cộng với (+) điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế trừ đi (-) điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế và trừ đi (- ) lỗ được chuyển trong quý.
    - Chỉ tiêu [17] - Thuế suất thuế TNDN
    Theo quy định tại Điều 10 Luật thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp đối với cơ sở kinh doanh, kể cả nhà thầu nước ngoài, nhà thầu phụ nước ngoài thực hiện chế độ kế toán Việt Nam, áp dụng mức thuế suất thuế TNDN là 28%. Cơ sở kinh doanh hoặc dự án kinh doanh thực tế đạt được các điều kiện ưu đãi theo quy định của pháp luật thuế TNDN thì được áp dụng mức thuế suất ưu đãi 10%, 15%, 20% tuỳ theo từng trường hợp cụ thể.
    Đối với các cơ sở kinh doanh đã được cấp Giấy phép đầu tư hoặc Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư, nếu còn trong thời hạn được hưởng ưu đãi thuế theo Giấy phép đầu tư, Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư thì được hưởng mức thuế suất ưu đãi ghi trên Giấy phép, Giấy chứng; nếu hết thời hạn hưởng ưu đãi về thuế theo Giấy phép, Giấy chứng thì nộp thuế thu nhập theo mức thuế suất 25% đối với doanh nghiệp hoạt động theo Luật ĐTNN và mức 28% đối với doanh nghiệp hoạt động theo Luật khuyến khich đầu tư trong nước cho đến hết thời hạn của Giấy phép, Giấy chứng đã cấp.
    - Chỉ tiêu [18] - Thuế TNDN dự kiến miễn, giảm là số thuế dự kiến được miễn giảm của các hoạt động, dự án đủ điều kiện được ưu đãi miễn, giảm trong kỳ và được xác định bằng cách lấy tổng thu nhập chịu thuế của các hoạt động, dự án được miễn, giảm quý nhân với (x) thuế suất thuế TNDN nhân với (x) tỷ lệ thuế TNDN được miễn (100%), giảm (50%).
    Khi khai số thuế dự kiến miễn giảm, cơ sở kinh doanh phải gửi kèm bản giải trình về: điều kiện được hưởng thuế suất ưu đãi và miễn, giảm; thời hạn áp dụng thuế suất ưu đãi; thời gian được miễn, giảm.
    - Chỉ tiêu [19] - Thuế TNDN phải nộp trong kỳ là số thuế TNDN tạm nộp trong kỳ và bằng thu nhập chịu thuế nhân với (x) thuế suất thuế TNDN trừ đi (-) thuế TNDN dự kiến miễn, giảm. Cụ thể: Chỉ tiêu [19] = Chỉ tiêu [16] x Chỉ tiêu [17] - Chỉ tiêu [18].
     
  4. thuanhue

    thuanhue New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp làm thế nào?

    Bạn phải sử dụng HTKK 1.3.0.1aiTrong đó chỉ tiêu Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ bạn bỏ trống, chi phí trong kỳ thì vào chỉ tiêu chi phí thực tế phát sinh trong kỳ. Doanh thu tài chính or thu nhập khác nếu có thì bạn giảm trừ trực tiếp vào khoản chi phí ở chỉ tiêu trên nhé.
    Chúc bạn thành công!
     
  5. thuyhuong1

    thuyhuong1 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp làm thế nào?

    Cám ơn bạn đã chỉ dẫn rất chi tiết
     
  6. maithuong333

    maithuong333 New Member Hội viên tích cực

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp làm thế nào?

    Đánh dấu để học hỏi.hihihihi
     
  7. thanhhongv87

    thanhhongv87 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp làm thế nào?

    chao cac ban,cho minh hoi van de nay.minh lam phan bao cao quy TNDN ma phan chi phi minh ko hieu cac ban chi minh voi.
     
  8. bluename

    bluename New Member Hội viên triển vọng

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp làm thế nào?

    phần chi phí này bao gồm toàn bộ các chi phí phát sinh trong kỳ liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của công ty
    , bao gồm giá vốn hàng bán trong kỳ (632), chi phí tài chính (635), chi phí bán hàng, quản lý (641; 642) và chi phí khác (811).
     
  9. phamduchop90

    phamduchop90 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp làm thế nào?

    bạn nên đi học thêm 1 khóa về thuế, cái phần này chủ yếu là luật, cũng dễ hiểu thôi. chứ giải thích trên này dài dòng mà bạn lại ko hiểu rõ được
     
  10. nguyenhoi89

    nguyenhoi89 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp làm thế nào?

    cho em hỏi
    doanh thu hoạt động tài chính cộng cả vào doanh thu bán hàng hóa dịch vụ
    vậy cái lãi cuối tháng tiền gửi ngân hàng đó có phải ko ạ
    thế mình phải cộng cả khoản đấy vào ạ ???là doanh thu thực tế phát sinh vì từ trước tới giờ em ko cộng có sao ko ??
     
  11. phamduchop90

    phamduchop90 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp làm thế nào?

    nếu bạn ko cộng, kiểu gì thuế nó chả biết, chả nhẽ nó ko kiểm tra cty bạn bjờ à
     
  12. nguyenhoi89

    nguyenhoi89 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp làm thế nào?

    uh tớ quên ko cộng
    nhưng thấy bảo đây là tờ tạm tính nên ko cần trính xác tuyệt đối . tớ để cuối năm cân đối điều chỉnh dc đúng ko ?
     
  13. hanhnguyen90

    hanhnguyen90 New Member Hội viên tích cực

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp làm thế nào?

    Nếu không lớn lắm thì cũng không cần nộp lại đâu. Tờ khai tạm tính mà. hihi.
     
  14. Rubyna71

    Rubyna71 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp làm thế nào?


    Con chi phi luong thi sao ha ban
     

Chia sẻ trang này