Tờ khai Thuế GTGT

[habi nguyen]

Trước giờ mình làm kế toán nôi bộ nên chưa hiểu thấu đáo về bên kế toán thuế.Mình có điều này muốn hỏi các bạn, mong bạn nào biết chỉ giùm.
Sau khi nộp tờ khai tháng 6/2013, mình phát hiện ra có 1 số hóa đơn đầu vào chưa kê khai thuế. Mình định làm tờ kê khai bổ sung nhưng xem lại mấy tờ kê khai của mấy tháng trước mình thấy kế toán cũng có trường hợp giống mình nhưng lại không kê khai bổ sung mà khai bình thường vào bảng kê mua vào của kỳ tiếp theo.( Vd trong Bảng kê mau vào tháng 6 có 3 tờ HĐ GTGT của tháng 5) Làm như vậy có đúng không các bạn ?. ( Cty mình không phát sinh số thuế phải nộp, lúc nào cũng là Thuế GTGT được khấu trừ chuyển kỳ sau).

 

[minhthu5187]

Ðề: Tờ khai Thuế GTGT

không sao đâu bạn à, bạn cứ kê khai tháng sau bình thường. Theo quy định cũ hóa đơn đầu vào được sử dụng trong 6 tháng, còn theo quy định bây giờ là trong vòng 1 năm bạn kê khai lúc nào cũng được nà

 

[ketoanly]

Ðề: Tờ khai Thuế GTGT

Hoa don GTGT dc kê khai trong 6 tháng, nếu còn trong thời gian khai thuế bạn sẽ khai ở tháng nào cũng dc nhé!

 

[chudinhxinh]

Ðề: Tờ khai Thuế GTGT

THÔNG TƯ Số: 129 /2008/TT- BTC , ngày 26 tháng 12 năm 2008

Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế giá trị gia tăng và hướng dẫn thi hành Nghị định số 123/2008/NĐ-CP ngày 08 tháng 12 năm 2008
của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành
một số điều của Luật Thuế giá trị gia tăng
1. Phương pháp khấu trừ thuế
c) Xác định thuế GTGT đầu vào được khấu trừ:
c.8. Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.
Ví dụ 19: Cơ sở kinh doanh A có 01 hoá đơn GTGT mua vào lập ngày 10/2/2009. Trong kỳ kê khai thuế tháng 2/2009, kế toán của cơ sở kinh doanh bỏ sót không kê khai hoá đơn này thì cơ sở kinh doanh A được kê khai và khấu trừ bổ sung tối đa là kỳ kê khai tháng 7/2009.
=> Hóa đơn của bạn đang còn trong thời hạn được kế khai => bạn kê khai bình thường theo tinh thần của luật quản lý thuế

 

[habi nguyen]

Ðề: Tờ khai Thuế GTGT

Cảm ơn minhthu5187, ketoanly, chudinhxinh nhiều nhé
CHÚC CÁC BẠN LUÔN THÀNH CÔNG VÀ VUI VẺ !!

---------- Post added at 06:18 ---------- Previous post was at 06:15 ----------

THÔNG TƯ Số: 129 /2008/TT- BTC , ngày 26 tháng 12 năm 2008

Hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Thuế giá trị gia tăng và hướng dẫn thi hành Nghị định số 123/2008/NĐ-CP ngày 08 tháng 12 năm 2008
của Chính phủ quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành
một số điều của Luật Thuế giá trị gia tăng
1. Phương pháp khấu trừ thuế
c) Xác định thuế GTGT đầu vào được khấu trừ:
c.8. Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong tháng nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của tháng đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho. Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ còn sót hoá đơn hoặc chứng từ nộp thuế chưa kê khai, khấu trừ thì được kê khai, khấu trừ bổ sung; thời gian để kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là 6 (sáu) tháng, kể từ tháng phát sinh hoá đơn, chứng từ bỏ sót.
Ví dụ 19: Cơ sở kinh doanh A có 01 hoá đơn GTGT mua vào lập ngày 10/2/2009. Trong kỳ kê khai thuế tháng 2/2009, kế toán của cơ sở kinh doanh bỏ sót không kê khai hoá đơn này thì cơ sở kinh doanh A được kê khai và khấu trừ bổ sung tối đa là kỳ kê khai tháng 7/2009.
=> Hóa đơn của bạn đang còn trong thời hạn được kế khai => bạn kê khai bình thường theo tinh thần của luật quản lý thuế

Mình cũng đọc thông tư này rồi, hjhj, nhưng mình cư nghĩ là phải làm tờ điều chỉnh. Mình nghĩ kê khai bình thường trong các tháng tiếp theo cũng thuận tiện hơn rất nhiều.
Một lần nữa cảm ơn bạn nhiều nhé !

 

[tuankt4k3]

Ðề: Tờ khai Thuế GTGT

Bạn chú ý chỉ hóa đơn đầu vào mới được kê khai chậm nhé. Còn hóa đơn GTGT đầu ra thì phát sinh tháng(quý) nào phải kê khai tháng(quý đối với trường hợp kê khai theo quý) đó nhé, nếu sai xót thì phải làm tờ khai bổ sung ngay khi phát hiện.

 

[Hanh Phim]

Ðề: Tờ khai Thuế GTGT

Cả nhà ơi cho em hỏi là kê khai thuế GTGT theo quý từ 1/7/2013 vậy có nghĩa là tháng 10/2013 mới kê khai thuế cho quý 3(7,8,9) phải ko ạh, em còn gà lắm, mong cả nhà giup e nhé...em cám ơn lắm lắm

 

[bonmua2007]

Ðề: Tờ khai Thuế GTGT

đúng rùi bạn à.hạn cuối là 20/10 bạn nhé

Cả nhà ơi cho em hỏi là kê khai thuế GTGT theo quý từ 1/7/2013 vậy có nghĩa là tháng 10/2013 mới kê khai thuế cho quý 3(7,8,9) phải ko ạh, em còn gà lắm, mong cả nhà giup e nhé...em cám ơn lắm lắm

 

[ATG_GT]

Ðề: Tờ khai Thuế GTGT

đúng rùi bạn à.hạn cuối là 20/10 bạn nhé

bây h hạn cuối là 30/10.

 

[tuankt4k3]

Ðề: Tờ khai Thuế GTGT

đúng rùi bạn à.hạn cuối là 20/10 bạn nhé

Hạn cuối là 30/10 bạn nhé.

 

[habi nguyen]

Ðề: Tờ khai Thuế GTGT

ok cái này thì mình biết.

Bạn chú ý chỉ hóa đơn đầu vào mới được kê khai chậm nhé. Còn hóa đơn GTGT đầu ra thì phát sinh tháng(quý) nào phải kê khai tháng(quý đối với trường hợp kê khai theo quý) đó nhé, nếu sai xót thì phải làm tờ khai bổ sung ngay khi phát hiện.

---------- Post added at 091 ---------- Previous post was at 09:27 ----------

nếu khai theo tháng thì chậm nhất là ngày 20 của tháng tiếp theo( được chậm 20 ngày)
nếu khai theo quý thì chậm nhất là ngày 30 của quý tiếp theo( được chậm 1 tháng)