Em có bài tập này về thuế GTGT, các bác giúp em với nhé
Công ty TNHH kinh doanh thương mại nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, trong tháng có các tài liệu sau:
1. Mua 1 lô hàng đồ nhựa ở trung quốc, giá mua chưa thuế GTGT là 10.000 USD, sau đó bán lại cho 1 DN VIệt nam có trụ sở ở trung quốc với giá chưa thuế GTGT là 12000 USD.
2, Mua từ 1 DN sản xuất 30.000 gram giấy Double A, giá mua chưa thuế GTGT là 26.000 đồng/gram. Trong tháng đã tiêu thụ 20.000 gram với giá bán chưa thuế là 30.000 đồng/gram. Xuất 100 gram giấy Double A để sử dụng cho bộ phận quản lý DN.
3. Tổng thuế GTGT đầu vào của HH DV khác tập hợp dc là 35 trđ, trong đó có số thuế GTGT của vật tư bị tổn thất ko xác định dc trách nhiệm bồi thường là 5 trđ,
Tính thuế GTGT đầu vào, đầu ra, phải nộp.
biết thuế suất các HH DV là 10%.
các HH DV mua vào đều có hóa đơn chứng từ đầy đủ, hợp pháp.
Tỷ giá 20.000 VNĐ/USD.
Bài này, thì mình băn khoăn 2 ý đầu
Ý thứ 3 thì chắc chắn là vẫn dc khấu trừ cả 35 trđ rồi, vì là hàng bị tổn thất thì nhà nước vẫn khấu trừ cho mình trên cái giá trị tổn thất ko xác định dc trách nhiệm bồi thường
Giờ còn cái ý 1 và ý 2
THì ý 1: theo mình là hàng này bán cho DN Việt Nam có trụ sở ở TQ, ko nói là tiêu thụ ở VN hay là ở TQ nữa, nhưng ko nói gì là XK cả, thì chắc là bán cho VN thì vẫn phải chịu thuế => vẫn tính thuế bình thường là 10%
Còn cái ý thứ 2: thì thực sự là băn khoăn luôn. bây giờ ko biết là cái thuế GTGT xuất dùng nội bộ ấy, là tính theo giá nào? tính theo cái giá mua vào là 26.000 hay là theo cái giá bán ra là 30.000.
Ở thông tư 06 thì chỉ nói là
Giá tính thuế đối với sp hàng hóa tiêu dùng nội bộ là giá tính thuế của sp, hàng hóa dv cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm phát sinh việc tiêu dùng hàng hóa DV.
thì ko rõ là tính theo cái giá nào đây? giá vốn mua vào hay là tính theo cái giá bán ra mà DN bán cho cty khác?
Băn khoăn quá, mong mọi ng thảo luận để làm sáng tỏ vấn đề này giúp mình cái nhé' sắp thi rồi, lơ tơ mơ quá đi mất
Công ty TNHH kinh doanh thương mại nộp thuế GTGT theo PP khấu trừ, trong tháng có các tài liệu sau:
1. Mua 1 lô hàng đồ nhựa ở trung quốc, giá mua chưa thuế GTGT là 10.000 USD, sau đó bán lại cho 1 DN VIệt nam có trụ sở ở trung quốc với giá chưa thuế GTGT là 12000 USD.
2, Mua từ 1 DN sản xuất 30.000 gram giấy Double A, giá mua chưa thuế GTGT là 26.000 đồng/gram. Trong tháng đã tiêu thụ 20.000 gram với giá bán chưa thuế là 30.000 đồng/gram. Xuất 100 gram giấy Double A để sử dụng cho bộ phận quản lý DN.
3. Tổng thuế GTGT đầu vào của HH DV khác tập hợp dc là 35 trđ, trong đó có số thuế GTGT của vật tư bị tổn thất ko xác định dc trách nhiệm bồi thường là 5 trđ,
Tính thuế GTGT đầu vào, đầu ra, phải nộp.
biết thuế suất các HH DV là 10%.
các HH DV mua vào đều có hóa đơn chứng từ đầy đủ, hợp pháp.
Tỷ giá 20.000 VNĐ/USD.
Bài này, thì mình băn khoăn 2 ý đầu
Ý thứ 3 thì chắc chắn là vẫn dc khấu trừ cả 35 trđ rồi, vì là hàng bị tổn thất thì nhà nước vẫn khấu trừ cho mình trên cái giá trị tổn thất ko xác định dc trách nhiệm bồi thường
Giờ còn cái ý 1 và ý 2
THì ý 1: theo mình là hàng này bán cho DN Việt Nam có trụ sở ở TQ, ko nói là tiêu thụ ở VN hay là ở TQ nữa, nhưng ko nói gì là XK cả, thì chắc là bán cho VN thì vẫn phải chịu thuế => vẫn tính thuế bình thường là 10%
Còn cái ý thứ 2: thì thực sự là băn khoăn luôn. bây giờ ko biết là cái thuế GTGT xuất dùng nội bộ ấy, là tính theo giá nào? tính theo cái giá mua vào là 26.000 hay là theo cái giá bán ra là 30.000.
Ở thông tư 06 thì chỉ nói là
Giá tính thuế đối với sp hàng hóa tiêu dùng nội bộ là giá tính thuế của sp, hàng hóa dv cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm phát sinh việc tiêu dùng hàng hóa DV.
thì ko rõ là tính theo cái giá nào đây? giá vốn mua vào hay là tính theo cái giá bán ra mà DN bán cho cty khác?
Băn khoăn quá, mong mọi ng thảo luận để làm sáng tỏ vấn đề này giúp mình cái nhé' sắp thi rồi, lơ tơ mơ quá đi mất
