Tính thuế GTGT đầu vào >>Mọi người giúp mình với<<

[thelfsj]

DN (nộp thuế pp khấu trừ) sx đồng thời 2 nhóm hàng hóa: nhóm các mặt hàng chịu thuế GTGT (nhóm A) và nhóm các mặt hàng ko chịu thuế GTGT (nhóm B). Trong tháng, DN mua vật liệu phục vụ sx cả 2 nhóm hàng hóa với hóa đơn GTGT như sau
Giá chưa có GTGT: 400 tr
Thuế GTGT (ts=10%) :40 tr
Giá thanh toán: 440 tr
Doanh thu bán hàng hóa nhóm A gấp ba lần doanh thu bán hàng hóa nhóm B. Hãy tính thuế GTGT đầu vào của vật liệu đc khấu trừ?

=>mình nghĩ VAT đc khấu trừ là 440tr,vậy ng ta cho dthu bán hàng nhóm A gấp 3 lần nhóm B có ý nghĩa gì ko?

 

[phuongkt-90]

Ðề: Tính thuế GTGT đầu vào >>Mọi người giúp mình với<<

Trời ạ. Ngốc thế. Phải cho DT của A gấp 3 lần của B để còn biết mà tính chứ, không cho làm sao mà tính được
Tổng DT= 400tr
DT A gấp 3 lần DT B-> DT A= 300tr, DT B = 100tr
Vậy VAT của vật liệu đc khấu trừ= 30tr=40*(300/400)

---------- Post added at 08:14 ---------- Previous post was at 08:10 ----------

Em phải chú ý cái khoản 2 điều 14 TT06/2012/TT-BTC. Nó có nội dung chính là: Chỉ những NL được mua vào để sản xuất ra hàng hóa bán ra chịu thuế thì mới đc khấu trừ VAT đầu vào, những NL mua vào để SX hàng hóa ko chịu thuế thì ko đc khấu trừ đầu vào.
Thêm nữa, để tách riêng VAT đầu vào của hàng chịu thuế và ko chịu thuế trong t/h không xđịnh được Cp thì người ta có thể căn cứ ước tính là tổng doanh thu bán ra của 2 mặt hàng đó để tính tỉ lệ phân bổ cho VAT đầu vào của hàng chịu thuế và ko chịu thuế!

 

[thacsangorg]

Ðề: Tính thuế GTGT đầu vào >>Mọi người giúp mình với<<

DN (nộp thuế pp khấu trừ) sx đồng thời 2 nhóm hàng hóa: nhóm các mặt hàng chịu thuế GTGT (nhóm A) và nhóm các mặt hàng ko chịu thuế GTGT (nhóm B). Trong tháng, DN mua vật liệu phục vụ sx cả 2 nhóm hàng hóa với hóa đơn GTGT như sau
Giá chưa có GTGT: 400 tr
Thuế GTGT (ts=10%) :40 tr
Giá thanh toán: 440 tr
Doanh thu bán hàng hóa nhóm A gấp ba lần doanh thu bán hàng hóa nhóm B. Hãy tính thuế GTGT đầu vào của vật liệu đc khấu trừ?

=>mình nghĩ VAT đc khấu trừ là 440tr,vậy ng ta cho dthu bán hàng nhóm A gấp 3 lần nhóm B có ý nghĩa gì ko?

Không phải như bạn nghĩ đâu bạn ak >
Việc hạch toán thuế GTGT đầu vào chỉ được khấu trừ phần thuế đầu vào đối với phần Vật liệu dùng để sản xuất mặt hàng Chịu thuế GTGT còn phần kia thì bạn tách ra nhé :
ĐK sẽ là :
Cho số NVL dùng cho HH chịu thuế.
Nợ 152 : 300
Nợ 133 : 30
Có Tk thích hợp (111,112,311) 330
- Cho số NVL dùng để SX mặt hàng B
Nợ 152 : 110
Có Tk thích hợp (111,112,311): 110

vậy ng ta cho dthu bán hàng nhóm A gấp 3 lần nhóm B có ý nghĩa gì ko?

Cái này để bạn ước tính số NVL dùng để Sản xuất mặt hàng A và B

 

[thelfsj]

Ðề: Tính thuế GTGT đầu vào >>Mọi người giúp mình với<<

Vậy VAT của vật liệu đc khấu trừ= 30tr=40*(300/400)

mới đầu em cũng làm ra như vầy nè nhưng mà thấy cứ kì kì
giờ em hiều rồi cảm ơn mn ^^

 

[muatuyet91]

Ðề: Tính thuế GTGT đầu vào >>Mọi người giúp mình với<<

Mọi ngươì cho e biết là muốn post bài thì vào đâu được k? E là thành viên mơí nên k biết nak

 

[haodt_90]

Ðề: Tính thuế GTGT đầu vào >>Mọi người giúp mình với<<

Trời ạ. Ngốc thế. Phải cho DT của A gấp 3 lần của B để còn biết mà tính chứ, không cho làm sao mà tính được
Tổng DT= 400tr
DT A gấp 3 lần DT B-> DT A= 300tr, DT B = 100tr
Vậy VAT của vật liệu đc khấu trừ= 30tr=40*(300/400)

---------- Post added at 08:14 ---------- Previous post was at 08:10 ----------

Em phải chú ý cái khoản 2 điều 14 TT06/2012/TT-BTC. Nó có nội dung chính là: Chỉ những NL được mua vào để sản xuất ra hàng hóa bán ra chịu thuế thì mới đc khấu trừ VAT đầu vào, những NL mua vào để SX hàng hóa ko chịu thuế thì ko đc khấu trừ đầu vào.
Thêm nữa, để tách riêng VAT đầu vào của hàng chịu thuế và ko chịu thuế trong t/h không xđịnh được Cp thì người ta có thể căn cứ ước tính là tổng doanh thu bán ra của 2 mặt hàng đó để tính tỉ lệ phân bổ cho VAT đầu vào của hàng chịu thuế và ko chịu thuế!

Đôí vơí những cty sản xuất kinh doanh một mặt hàng ko chịu thuế thì thuế GTGT đâù vào sẽ ko được khâú trừ thuế vâỵ khi kê khai trên phần mềm HTKK thì phục lục hàng hóa mua vào mình sẽ kê vào mục 2 là hàng hóa ko đủ điêù kiện khâú trừ đúng ko bạn?