có một số bài tập sau đây mình làm rồi nhưng thấy ko chính xác lắm,mọi người thử làm rồi cho kết quả để mình so sánh nha
Bài 1: Công ty X tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ,tiến hành mua một phương tiện vận tải dùng cho hoạt động chịu thuế GTGT.Giá hóa đơn nhận từ người bán có cả thuế GTGT 10% là 495.000.000đ.Lệ phí trước bạ phải nộp 5%.Chi phí trước sử dụng thanh toán bằng tiền mặt 14.500.000đ
Yêu cầu: Xác định giá trị ghi sổ (nguyên giá) của phương tiện vận tải theo tài liệu trên
Bài 2: Công ty X tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ,tiến hành nhập khẩu một lô nguyên vật liệu dùng cho hđ sx chịu thuế GTGT.Giá trị lô nguyên vật liệu nhập khẩu tính theo giá CIF là 850.000.000đ. Thuế suất thuế nhập khẩu phải nộp là 20%, thuế GTGT hàng nhập khẩu phải nộp là 10%.Chi phí vận chuyển lô nguyên vật liệu về kho công ty theo giá hóa đơn có cả thuế GTGT 5% là 6.300.000đ.
Yêu cầu: Xác định giá trị lô nguyên vật liệu nhập khẩu theo tài liệu trên
Bài 3: Công ty X tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ,tiến hành sx sản phẩm P có tài liệu sau (đ.vị: 1000đ):
• Giá trị NVL chính xuất kho cho sx sản phẩm 95.000
• Giá trị NVL phụ mua sử dụng ngay cho sx sản phẩm theo giá hóa đơn có cả thuế GTGT 10% là 16.500
• Tiền lương phải trả lao động trực tiếp 18.000
• Tiền lương phải trả lao động gián tiếp 5.500
• Trích BHXH,BHYT,KPCĐ theo tỉ lệ quy định tính vào chi phí (22%)
• Chi phí điện nước mua ngoài dùng cho phân xưởng sx theo giá hóa đơn có cả thuế GTGT 10% là 7.700
• Khấu hao TSCĐHH của phân xưởng sx là 6.500
Đến cuối kỳ,c.ty đã hoàn thành nhập kho 2.500 s/p P.Biết giá trị s/p dở dang đầu kỳ là 24.500, s/p dở dang cuối kỳ là 28.000
Yêu cầu: Xác định tổng giá thành sx và giá thành sx đơn vị s/p hoàn thành theo tài liệu trên.
Bài 1: Công ty X tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ,tiến hành mua một phương tiện vận tải dùng cho hoạt động chịu thuế GTGT.Giá hóa đơn nhận từ người bán có cả thuế GTGT 10% là 495.000.000đ.Lệ phí trước bạ phải nộp 5%.Chi phí trước sử dụng thanh toán bằng tiền mặt 14.500.000đ
Yêu cầu: Xác định giá trị ghi sổ (nguyên giá) của phương tiện vận tải theo tài liệu trên
Bài 2: Công ty X tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ,tiến hành nhập khẩu một lô nguyên vật liệu dùng cho hđ sx chịu thuế GTGT.Giá trị lô nguyên vật liệu nhập khẩu tính theo giá CIF là 850.000.000đ. Thuế suất thuế nhập khẩu phải nộp là 20%, thuế GTGT hàng nhập khẩu phải nộp là 10%.Chi phí vận chuyển lô nguyên vật liệu về kho công ty theo giá hóa đơn có cả thuế GTGT 5% là 6.300.000đ.
Yêu cầu: Xác định giá trị lô nguyên vật liệu nhập khẩu theo tài liệu trên
Bài 3: Công ty X tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ,tiến hành sx sản phẩm P có tài liệu sau (đ.vị: 1000đ):
• Giá trị NVL chính xuất kho cho sx sản phẩm 95.000
• Giá trị NVL phụ mua sử dụng ngay cho sx sản phẩm theo giá hóa đơn có cả thuế GTGT 10% là 16.500
• Tiền lương phải trả lao động trực tiếp 18.000
• Tiền lương phải trả lao động gián tiếp 5.500
• Trích BHXH,BHYT,KPCĐ theo tỉ lệ quy định tính vào chi phí (22%)
• Chi phí điện nước mua ngoài dùng cho phân xưởng sx theo giá hóa đơn có cả thuế GTGT 10% là 7.700
• Khấu hao TSCĐHH của phân xưởng sx là 6.500
Đến cuối kỳ,c.ty đã hoàn thành nhập kho 2.500 s/p P.Biết giá trị s/p dở dang đầu kỳ là 24.500, s/p dở dang cuối kỳ là 28.000
Yêu cầu: Xác định tổng giá thành sx và giá thành sx đơn vị s/p hoàn thành theo tài liệu trên.
