Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi vuivui, 8/1/09.

  1. vuivui

    vuivui Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Vui vui có một vấn đề như thế này.
    Hồi tháng 6+7/2008 doanh nghiệp mình có làm hợp đồng sữa chữa tài sản cố định (sữa chữa thiết bị chế biến gỗ). Bên sữa chữa đã xuất hóa đơn GTGT cho mình với thuế suất là 10%. và bên mình đã kê khai thuế đầu vào với thuế suất 10%.
    Đến cuối tháng 12/2008 bên cơ quan thuế đã làm 1 thông báo cho bên mình rằng thuế của mặt hàng sữa chữa trên chỉ là 5% và bên mình đã phải làm tờ khai bổ sung mẫu số 01/KHBS với số tiền thuế bị truy thu là 36 triệu và tiền truy thu nộp chậm là gần 3 triệu.
    Như vậy tiền nộp chậm và tiền truy thu trên phát sinh năm 2009 thì trong năm 2008 mình có điều chỉnh gì phần thuế trên không hay sang năm 2009 mình mới điều chỉnh phần tiền truy thu và tiền phạt thì mình đưa vào tài khoản nào? cảm ơn cả nhà
     
  2. pin_pin5000

    pin_pin5000 Ngoan Nhất DKT hehe! Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    Tiền phạt + tiền truy thu thuế năm 2008 bạn lấy lợi nhuận sau thuế (421) năm 2008 ra chi nhé!
     
  3. betrangxxx

    betrangxxx {*_*Ms2LúA*_*} Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    TÀI KHOẢN 811

    CHI PHÍ KHÁC



    Tài khoản này phản ánh những khoản chi phí phát sinh do các sự kiện hay các nghiệp vụ riêng biệt với hoạt động thông thường của các doanh nghiệp.

    Chi phí khác của doanh nghiệp, gồm:

    - Chi phí thanh lý, nhượng bán TSCĐ và giá trị còn lại của TSCĐ thanh lý và nhượng bán TSCĐ (Nếu có);

    - Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vậu tư, hàng hoá, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào công ty liên kết, đầu tư dài hạn khác;

    - Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế;

    - Bị phạt thuế, truy nộp thuế;

    - Các khoản chi phí khác.

    Do sai sót đã "được" cơ quan thuế phát hiện & công ty bạn đã bị phạt nên ko cần phải làm điều chỉnh nữa. Bạn chỉ cần nộp thuế đã truy thu thôi.
     
    Chỉnh sửa cuối: 8/1/09
  4. PhucKT

    PhucKT New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    Năm 2008, ban làm bút toán DC phần thuế GTGT cho HD sửa chữa:
    Nợ TK3331: (khoản thuế GTGT không đc khấu trừ)
    Có TK133: ( # # )
    và yêu cầu đơn vị sửa chữa hoàn lại khoản tiền này.Khi nhận tiền về thì ghi :
    Nợ TK111:
    Có TK3331
    (Vì trước đây bạn đã ghi bút toán K/C thuế GTGT đc khấu trừ Nợ TK3331 - Có TK1331 roi)

    Khoản phạt chậm nộp thì cố gắng thuyết phục GĐ bỏ tiền túi ra nhé.
     
    Chỉnh sửa cuối: 9/1/09
  5. vuivui

    vuivui Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    Như vậy là trong năm 2008 mình sẽ làm một bút toán là:

    Nợ 811: 36 triệu + 3 triệu
    Có: 1331: 36 triệu + 3 triệu
    Như thế hả bạn
     
  6. Nam Tước

    Nam Tước Người Không Mang Họ Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    Cái màu đỏ đó là gì vậy pác ?!
     
  7. betrangxxx

    betrangxxx {*_*Ms2LúA*_*} Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    N811: 39tr
    C111/112: 39tr

    1331 là Thuế GTGT đầu vào đc khấu trừ, vì bạn đã nộp 39tr là gồm cả tiền truy thu + chậm nộp, tức là bạn đã trả cho nhà nước số tiền bạn khấu trừ dư rồi nên ko fải ghi có TK 1331 nữa, nếu bạn hạch toán có TK 1331 nữa thì tức là bạn phải nộp 2 lần đấy.
     
    Chỉnh sửa cuối: 8/1/09
  8. PhucKT

    PhucKT New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    :xinloinhe đó là TK3331 (BỊ THIẾU _ VERY SORY):xinloinhe:
    -----------------------------------------------------------------------------------------
    :xinloinhe đó là TK3331 (BỊ THIẾU _ VERY SORY):xinloinhe:
     
    Chỉnh sửa cuối: 9/1/09
  9. CDXD số 1

    CDXD số 1 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    Em cũng gặp vấn đề về thuế truy thu các bác chỉ giup E với:
    năm 2008 Cơ quan thuế thanh tra quyết toán thuế cty Em của năm 2003-2006 và đã bị truy thu 631 triệu.Trong năm 2008 Cty E đã nộp 300triệu.Vậy E phải hạch toán như thế nào số tiền đã nộp và số tiền chưa nộp.
     
  10. tiensinh

    tiensinh Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    6
    Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    Chỗ mầu xanh và mầu đỏ mâu thuẫn rồi, nếu kê khai bổ sung thì đâu có phải truy thu? Kê khai điều chỉnh giảm khấu trừ 36 triệu trong kỳ tính thuế ấy, nếu đã có số phải nộp rồi thì làm tăng thêm phải nộp 36 triệu và tính phạt chậm nộp gần 3 triệu nữa là đúng. ngược lại là sai bạn cần xem lại nhé.

    Trường hợp khai bổ sung phải nộp thêm 36 min thì bạn hạch toán vào năm 2009 vì chứng từ phát sinh năm 2009, không hach toán năm 2008.

    Nợ 138 (331): 36 min (số có thể đòi được hoặc trừ vào tiền phải trả )người bán do họ tính sai thuế suất đầu ra.
    Có 333: 36 min số phải nộp tăng lên.
    Khi nộp:
    Nợ 333
    Có 111, 112
    Tiền phạt:
    Nợ 811: 3 min
    Có 111,112
    Nếu không đòi được hoặc không trừ được vào phải trả người bán thì:
    Nợ 811: 36 min
    Có 138: 36 min
    nhớ là 39 min của nợ 811 trong năm 2009 trừ ra khi tính chi phí xác định thu nhập chịu thuế TNDN.
     
  11. CDXD số 1

    CDXD số 1 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    Cả nhà ơi giúp Em vấn đề này với.Sao chẳng thấy ai trả lời cho Em vậy???
     
  12. muontennguoi

    muontennguoi New Member Thành viên BQT Super Moderators

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền truy thu thuế đưa vào tài khoản nào

    Theo biên bản ghi N811/C3339: 631tr
    Khi đi nộp ghi N3339/C111,112: 300tr
     

Chia sẻ trang này