Tiền thuê đất và thuế môn bài htoán ntn?

[huong943]

e mới vào nghề nên còn nhìu bỡ ngỡ mong các bác trong ngành giải đáp giúp e 1 số thắc mắc với.
1. Hiện DN e đang thuê đất để làm xưởng SX. Hoá đơn thu tiền thuê đất chỉ là hoá đơn thường do Xã( Phường) cấp. Em đang thắc mắc k bít là mình nên hạch toán vào TK 3337 thuế nhà đất, tiền thuê đất hay hạch toán vào Chi phí trả trước ngắn hạn TK 142
2. Thuế môn bài thì hạch toán nt?

 

[biennhohtx05]

Ðề: Tiền thuê đất và thuế môn bài htoán ntn?

e mới vào nghề nên còn nhìu bỡ ngỡ mong các bác trong ngành giải đáp giúp e 1 số thắc mắc với.
1. Hiện DN e đang thuê đất để làm xưởng SX. Hoá đơn thu tiền thuê đất chỉ là hoá đơn thường do Xã( Phường) cấp. Em đang thắc mắc k bít là mình nên hạch toán vào TK 3337 thuế nhà đất, tiền thuê đất hay hạch toán vào Chi phí trả trước ngắn hạn TK 142
2. Thuế môn bài thì hạch toán nt?

Thuế Môn bài thì hạch toán vào 642 là đúng rồi.
Tiền thuê đất khác với thuế nhà đất bạn nhé. Bạn thuê đất của ai thì họ sẽ xuất HĐ cho bạn và căn cứ vào thời gian thuê để bạn cho vào 142 hay 242 để phân bổ dần. Nhưng mình thấy không rõ về cái hoá đơn thu tiền là do xã(phường) cấp là sao, hoá đơn bán lẻ hay là xã bạn cũng có hoá đơn đặc thù.

 

[huyenthoai]

Ðề: Tiền thuê đất và thuế môn bài htoán ntn?

Cho mình hỏi thêm nhé tiền CP phí thuê đất thường các bạn hạch toán chi tiết vào TK nào..., và những hoá đơn của như tiền điện, nước, điện thoại mang tên chủ nhà thì đưa vào phí được phải không( đưa luôn Giá chưa thuế+ thuế VAT)vào CP.Vì trong hợp đồng có ghi là các chi phí phát sinh do Cty chịu.những hoá đơn đó mình có cần khai trên thuế không.

 

[biennhohtx05]

Ðề: Tiền thuê đất và thuế môn bài htoán ntn?

Cho mình hỏi thêm nhé tiền CP phí thuê đất thường các bạn hạch toán chi tiết vào TK nào..., và những hoá đơn của như tiền điện, nước, điện thoại mang tên chủ nhà thì đưa vào phí được phải không( đưa luôn Giá chưa thuế+ thuế VAT)vào CP.Vì trong hợp đồng có ghi là các chi phí phát sinh do Cty chịu.những hoá đơn đó mình có cần khai trên thuế không.

Bạn thuê đất để mở phân xưởng SX thì cho vào 627, thuê làm VP thì cho voà 642, thuê để bán hàng thì 641, thuê để đá banh thì cho vào chi phí sau thuế.
Các hoá đơn mang tên chủ nhà mà bạn có HĐ thuê nhà thì gộp cả thuế VAT vào chi phí và không phải kê vào tờ khai thuế GTGT.

 

[huong943]

Ðề: Tiền thuê đất và thuế môn bài htoán ntn?

Thuế Môn bài thì hạch toán vào 642 là đúng rồi.
Tiền thuê đất khác với thuế nhà đất bạn nhé. Bạn thuê đất của ai thì họ sẽ xuất HĐ cho bạn và căn cứ vào thời gian thuê để bạn cho vào 142 hay 242 để phân bổ dần. Nhưng mình thấy không rõ về cái hoá đơn thu tiền là do xã(phường) cấp là sao, hoá đơn bán lẻ hay là xã bạn cũng có hoá đơn đặc thù.

Bác à Xã e tự in ra 1 bản và đề là hoá đơn. chỉ có chữ kí của ng thu tiền thui. và tiền thuê đất làm phân sưởng SX của bọn e là 1 năm. Thế e nên hạch toán như thế nào đây?

 

[biennhohtx05]

Ðề: Tiền thuê đất và thuế môn bài htoán ntn?

Bác à Xã e tự in ra 1 bản và đề là hoá đơn. chỉ có chữ kí của ng thu tiền thui. và tiền thuê đất làm phân sưởng SX của bọn e là 1 năm. Thế e nên hạch toán như thế nào đây?

Chết thật! xã em làm bất cẩn quá. Cái mà em gọi là HĐ ấy không có giá trị gì cả, em thử thuết phục họ mua cho em 1 cái HĐ đỏ xem có được không, phải nộp thêm ít tiền thuế thôi mà. Nếu được thì hạch toán:
Nợ 142/có 111
Hàng tháng (quý) phân bổ vào CP SX chung
Nợ 627/Có 142
Nếu không có HĐ thì không cần hạch toán gì cả.

 

[huong943]

Ðề: Tiền thuê đất và thuế môn bài htoán ntn?

Chết thật! xã em làm bất cẩn quá. Cái mà em gọi là HĐ ấy không có giá trị gì cả, em thử thuết phục họ mua cho em 1 cái HĐ đỏ xem có được không, phải nộp thêm ít tiền thuế thôi mà. Nếu được thì hạch toán:
Nợ 142/có 111
Hàng tháng (quý) phân bổ vào CP SX chung
Nợ 627/Có 142
Nếu không có HĐ thì không cần hạch toán gì cả.

e Cảm ơn Bác. Thế nhưng cty e vẫn phải trả số tiền đấy( viết phiếu chi mà) nếu k hạch toán gì thì tiền mặt của e bay đi đâu ạ?

 

[biennhohtx05]

Ðề: Tiền thuê đất và thuế môn bài htoán ntn?

e Cảm ơn Bác. Thế nhưng cty e vẫn phải trả số tiền đấy( viết phiếu chi mà) nếu k hạch toán gì thì tiền mặt của e bay đi đâu ạ?

Nếu lỡ chi rồi thì cứ hạch toán như có chứng từ đầu đủ.
Khi chi tiền ghi
Nợ 142/có 111
Hàng tháng (quý) phân bổ vào CP SX chung
Nợ 627/Có 142. Chi phí này loại ra khi quyết toán thuế TNDN
Tiền của em nó bay đến xã của em rồi từ xã em nó bay đi đâu thì chắc phải lên xã để hỏi thôi.

 

[huong943]

Ðề: Tiền thuê đất và thuế môn bài htoán ntn?

Nếu lỡ chi rồi thì cứ hạch toán như có chứng từ đầu đủ.
Khi chi tiền ghi
Nợ 142/có 111
Hàng tháng (quý) phân bổ vào CP SX chung
Nợ 627/Có 142. Chi phí này loại ra khi quyết toán thuế TNDN
Tiền của em nó bay đến xã của em rồi từ xã em nó bay đi đâu thì chắc phải lên xã để hỏi thôi.

Bác ui. Tại sao lại laọi chi phí này ra khỏi khi quyết toán thuế TNDN? nó cũng là chi phí mà

 

[biennhohtx05]

Ðề: Tiền thuê đất và thuế môn bài htoán ntn?

Bác ui. Tại sao lại laọi chi phí này ra khỏi khi quyết toán thuế TNDN? nó cũng là chi phí mà

- Mình làm kế toán thì các khoản chi phục vụ cho SXKD (VD như em thuê đất) sẽ được hạch toán vào chi phí để tính ra lợi nhuận phân chia cho các thành viên.
- Nhưng các bác thuế lại sử dụng thêm cụm từ là "chi phí hợp lý" các chi phí của mình sẽ được bác ấy soi xét kĩ xem có hợp lý hay không. Trong TH này nó không hợp lý vì không có hoá đơn nên bác ấy sẽ loại ra --> lợi nhuận cao hơn --> phải nộp thuế TNDN nhiều hơn.
- Nếu mình chủ động loại ra khi quyết toán thuế thì chỉ phải nộp thêm ít thuế TNDN thôi, nếu để cho các bác thuế phải loại ra thì ngoài việc truy thu bác ấy còn phạt thêm từ 10-30% trên tổng các chi phí mà bác ấy cho là không hợp lý ấy. Chính vì vậy mới khuyên em nên chủ động loại nó ra khi quyết toán thuế TNDN.