Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

[Sói con]

Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Nếu đã ghi rõ như thế này thì đó là khoản đặt cọc. Không xuất hóa đơn bởi 5điều kiện để ghi nhận doanh thu trong đó có:
(c) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
Ở đây ghi là đặt cọc nghĩa là DT chưa được xác định chắc chắn, vẫn có thể 2 bên không diễn ra hoạt động mua bán nữa(thiệt hại tiền đặt cọc hay thế nào mình ko bàn ở đây vì nó thể hiện trên HĐKT rồi).Tiền dặt cọc hạch toán Nợ111/Có338.
CHUẨN MỰC KẾ TOÁN VIỆT NAM CHUẨN MỰC SỐ 14 DOANH THU VÀ THU NHẬP KHÁC
(Ban hành và công bố theo Quyết định số 149/2001/QĐ-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2001 của Bộ trưởng Bộ Tài chính)

15. ..... Các khoản tiền nhận trước của khách hàng không được ghi nhận là doanh thu mà được ghi nhận là một khoản nợ phải trả tại thời điểm nhận tiền trước của khách hàng. Khoản nợ phải trả về số tiền nhận trước của khách hàng chỉ được ghi nhận là doanh thu khi đồng thời thỏa mãn năm (5) điều kiện quy định ở đoạn 10.
Điều10:

Ghi nhận doanh thu và xuất hóa đơn là 2 vấn đề hoàn toàn khác nhau e gái.

Một cái là cơ sở kế toán, một cái là thuế.

Ex: thanh toán theo kế hoạch của hợp đồng xây dựng.
Xuất hóa đơn nhg ko ghi nhận doanh thu, trường hợp này sử dụng TK337. (Ko phải 3387, chưa sử dụng TK511)

Quy định này có áp dụng cho doanh thu chưa thực hiện không?

Bạn này lại hỏi một câu trật lất rùi!

 

[Vihanh]

Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Bạn này lại hỏi một câu trật lất rùi!

Biết đâu đấy, thấy trích mấy cái mực đen dài quá để chứng minh không xuất hoá đơn! Hỏi lại phát xem có áp dụng cho doanh thu chưa thực hiện không vì doanh thu chưa thực hiện vẫn hoá đơn.

 

[Ahmadinejad]

Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Biết đâu đấy, thấy trích mấy cái mực đen dài quá để chứng minh không xuất hoá đơn! Hỏi lại phát xem có áp dụng cho doanh thu chưa thực hiện không vì doanh thu chưa thực hiện vẫn hoá đơn.

Theo mình hiện nay kế tóan Việt nam hay làm theo quy định của thuế (hay đối phó với thuế) chứ ít khi nào làm theo Chuẩn mực Kế tóan quy định.
Mà Chuẩn mực kế tóan cũng có khác biệt so với quy định của Pháp luật thuế chứ!
Mấy người trong chúng ta đọc chuẩn mực? Đọc hết cái mớ đó cũng xù đầu chứ chẳng chơi


"Kế tóan phải biết chuẩn mực kế tóan" Giáo chủ của tui nói vậy í

Mahmoud Ahmadinejad ​

 

[Sói con]

Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Theo mình hiện nay kế tóan Việt nam hay làm theo quy định của thuế (hay đối phó với thuế) chứ ít khi nào làm theo Chuẩn mực Kế tóan quy định.
Mà Chuẩn mực kế tóan cũng có khác biệt so với quy định của Pháp luật thuế chứ!
Mấy người trong chúng ta đọc chuẩn mực? Đọc hết cái mớ đó cũng xù đầu chứ chẳng chơi


"Kế tóan phải biết chuẩn mực kế tóan" Giáo chủ của tui nói vậy í

Mahmoud Ahmadinejad ​

Theo tớ thì ấy chỉ làm ở DN nhỏ, kế toán ko cho mục đích khác như nội bộ, cổ đông... nên ấy nói.. trật lất!

Kế toán là kế toán, thuế là thuế riêng. Đơn cử VAS17 đã khẳng định độc lập chủ quyền của Kế toán, Kế toán ko chỉ phục vụ mục đích Thuế.

P/S: Thuế cũng phải biết chuẩn mực kế toán, tui nói vậy đấy!

 

[Lolotica]

Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Theo mình hiện nay kế tóan Việt nam hay làm theo quy định của thuế (hay đối phó với thuế) chứ ít khi nào làm theo Chuẩn mực Kế tóan quy định.
Mà Chuẩn mực kế tóan cũng có khác biệt so với quy định của Pháp luật thuế chứ!
Mấy người trong chúng ta đọc chuẩn mực? Đọc hết cái mớ đó cũng xù đầu chứ chẳng chơi


"Kế tóan phải biết chuẩn mực kế tóan" Giáo chủ của tui nói vậy í

Mahmoud Ahmadinejad ​

Nói hay! Nhưng trật lất! Kế toán không làm theo thuế có mà toi à! Luật nào cũng phải tuân theo!

 

[Vihanh]

Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Theo mình hiện nay kế tóan Việt nam hay làm theo quy định của thuế (hay đối phó với thuế) chứ ít khi nào làm theo Chuẩn mực Kế tóan quy định.
Mà Chuẩn mực kế tóan cũng có khác biệt so với quy định của Pháp luật thuế chứ!
Mấy người trong chúng ta đọc chuẩn mực? Đọc hết cái mớ đó cũng xù đầu chứ chẳng chơi


"Kế tóan phải biết chuẩn mực kế tóan" Giáo chủ của tui nói vậy í

Mahmoud Ahmadinejad ​

Ặc! Mấy cái Thông tư thuế và QĐ gì mực đó đều chuẩn của một ổng cả mà, theo gì cũng chui một rọ!

 

[Ahmadinejad]

Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Theo tớ thì ấy chỉ làm ở DN nhỏ, kế toán ko cho mục đích khác như nội bộ, cổ đông... nên ấy nói.. trật lất!

Kế toán là kế toán, thuế là thuế riêng. Đơn cử VAS17 đã khẳng định độc lập chủ quyền của Kế toán, Kế toán ko chỉ phục vụ mục đích Thuế.

P/S: Thuế cũng phải biết chuẩn mực kế toán, tui nói vậy đấy!

Thì thấy bà con lẫn lộn giữa Doanh thu tínhthuế và doanh thu kế tóan nên tui mới nói vậy. Mà tui nói đúng ko hè?

Nói hay! Nhưng trật lất! Kế toán không làm theo thuế có mà toi à! Luật nào cũng phải tuân theo!

Thì đúng rồi, luật nào cũng phải tuân theo:
Hạch tóan: Theo Chuẩn mực
Kê khai thuế: Theo Luật thuế

Ặc! Mấy cái Thông tư thuế và QĐ gì mực đó đều chuẩn của một ổng cả mà, theo gì cũng chui một rọ!

Nói chiện mất quan điểm nhe!
Vệ binh đâu! (Ủ lộn) Mèo đâu! Bắt nó

Mahmoud Ahmadinejad ​

 

[Hermione2]

Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Ghi nhận doanh thu và xuất hóa đơn là 2 vấn đề hoàn toàn khác nhau e gái.

Một cái là cơ sở kế toán, một cái là thuế.

Ex: thanh toán theo kế hoạch của hợp đồng xây dựng.
Xuất hóa đơn nhg ko ghi nhận doanh thu, trường hợp này sử dụng TK337. (Ko phải 3387, chưa sử dụng TK511)




Bạn này lại hỏi một câu trật lất rùi!

Uh há!thế theo Sói thì xuất hóa đơn khi nhận tiền ứng trước trong trừơng hợp này như thế nào nhỉ?theo luật thuế. Và khi kê khai hóa đơn này thì làm thế nào để tờ khai thuế khớp với sổ sách.

Sói nói:Xuất hóa đơn nhg ko ghi nhận doanh thu, trường hợp này sử dụng TK337. [

-----------------------------------------------------------------------------------------
Không khéo lại ăn đòn với fáp luật về quy định " sử dụng hóa đơn chứng từ" cũng nên.

 

[الثلاثة في]

Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Thì thấy bà con lẫn lộn giữa Doanh thu tínhthuế và doanh thu kế tóan nên tui mới nói vậy. Mà tui nói đúng ko hè?


Tui khóai câu này nhứt. Khi nào có vụ này xảy ra nhớ kêu bà con bu vô coi nha



Thì đúng rồi, luật nào cũng phải tuân theo:
Hạch tóan: Theo Chuẩn mực
Kê khai thuế: Theo Luật thuế


Nói chiện mất quan điểm nhe!
Vệ binh đâu! (Ủ lộn) Mèo đâu! Bắt nó

Mahmoud Ahmadinejad ​

Trong TH này không xuất hóa đơn gì ráo! Trong năm 2008 nó chỉ là tiền cọc, sang năm 2009 mới có phụ lục trừ vào tiền cọc. Như vậy năm 2009 ta cũng chỉ xuất hóa đơn và kê khai DT cho từng tháng, công nợ trừ dần vào tiền cọc.

Cảnh báo Mahmoud Ahmadinejad: Ở đây chỉ nên bàn về nghiệp vụ, còn lôi những chuyện ngoài luông vào đây là coi chừng giáo chủ tôi đấy

 

[kimchi9005]

Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Bạn định khoản giúp mình hai trường hợp mà bạn nêu ở trên đc ko?

1- Trường hợp 1 : Tiền cọc là khoản bảo đảm , được thoả thuận trả 100% giá trị cọc khi kết thúc hợp đồng.
+ Khi phát sinh đặt cọc : Bên đặt cọc (bên đi thuê ) ghi nợ TK144;244/có 111;112
Bên nhận cọc ( bên cho thuê) ghi nợ 111,112/ghi có 338
+ Khi phát sinh doanh thu - chi phí : Bên đặt cọc (bên đi thuê ) ghi nợ 642;627;133/có 331
Bên nhận cọc ( bên cho thuê) ghi nợ 131/ghi có 511,3331
+ Khi thanh toán hàng tháng :
Bên đặt cọc (bên đi thuê ) ghi nợ 331/có 111,112
Bên nhận cọc ( bên cho thuê) ghi nợ 111,112/ghi có 131
+ Kết thúc hợp đồng trả 100% tiền cọc :
Bên đặt cọc (bên đi thuê ) ghi nợ 111,112/có 144;244
Bên nhận cọc ( bên cho thuê) ghi nợ 338/ghi có 111;112
1- Trường hợp 2 : Tiền cọc là khoản bảo đảm , được thoả thuận trừ dần vào công nợ phát sinh hàng kỳ cho tới hết khi kết thúc hợp đồng.
+ Khi phát sinh đặt cọc : Bên đặt cọc (bên đi thuê ) ghi nợ TK144;244/có 111;112
Bên nhận cọc ( bên cho thuê) ghi nợ 111,112/ghi có 338
+ Khi phát sinh doanh thu - chi phí : Bên đặt cọc (bên đi thuê ) ghi nợ 642;627;133/có 331
Bên nhận cọc ( bên cho thuê) ghi nợ 131/ghi có 511,3331
+ Khi thanh toán hàng tháng :
Bên đặt cọc (bên đi thuê ) ghi nợ 331/có 111,112 ;144;244 (phần thoả thuận trừ dần tiền cọc)
Bên nhận cọc ( bên cho thuê) ghi nợ 111,112;338(phần thoả thuận trừ dần tiền cọc)/ghi có 131
+ Kết thúc hợp đồng trả phần tiền cọc còn lại ( nếu có):
Bên đặt cọc (bên đi thuê ) ghi nợ 111,112/có 144;244
Bên nhận cọc ( bên cho thuê) ghi nợ 338/ghi có 111;112

 

[Sói con]

Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Uh há!thế theo Sói thì xuất hóa đơn khi nhận tiền ứng trước trong trừơng hợp này như thế nào nhỉ?theo luật thuế. Và khi kê khai hóa đơn này thì làm thế nào để tờ khai thuế khớp với sổ sách.

-----------------------------------------------------------------------------------------
Không khéo lại ăn đòn với fáp luật về quy định " sử dụng hóa đơn chứng từ" cũng nên.

Táo đã làm phần hành doanh thu, Căn cứ ghi nhận Dthu có phải là hóa đơn ko?!

TÀI KHOẢN 337​

THANH TOÁN THEO TIẾN ĐỘ KẾ HOẠCH​

HỢP ĐỒNG XÂY DỰNG​

Tài khoản này dùng để phản ánh số tiền khách hàng phải trả theo tiến độ kế hoạch và số tiền phải thu theo doanh thu tương ứng với phần công việc đã hoàn thành do nhà thầu tự xác định của hợp đồng xây dựng dở dang.

HẠCH TOÁN TÀI KHOẢN NÀY CẦN TÔN TRỌNG​

MỘT SỐ QUY ĐINH SAU​

1- Tài khoản 337 “ Thanh toán theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng” chỉ áp dụng đối với trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo tiến độ kế hoạch. Tài khoản này không áp dụng đối với trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo giá trị khối lượng thực hiện được khách hàng xác nhận.
2- Căn cứ để ghi vào bên Nợ TK 337 là chứng từ xác định doanh thu tương ứng với phần công việc đã hoàn thành trong kỳ ( không phải hoá đơn) do nhà thầu tự lập, không phải chờ khách hàng xác nhận. Nhà thầu phải lựa chọn phương pháp xác định phần công việc đã hoàn thành và giao trách nhiệm cho các bộ phận liên quan xác định giá trị phần công việc đã hoàn thành và lập chứng từ phản ánh doanh thu hợp đồng xây dựng trong kỳ.
- Căn cứ để ghi vào bên Có TK 337 là hoá đơn được lập trên cơ sở tiến độ thanh toán theo kế hoạch đã được quy định trong hợp đồng. Số tiền ghi trên hoá đơn là căn cứ để ghi nhận số tiền nhà thầu phải thu của khách hàng, không là căn cứ để ghi nhận doanh thu trong kỳ kế toán.
3- Tài khoản 337 phải được theo dõi chi tiết theo từng hợp đồng xây dựng.

KẾT CẤU VÀ NỘI DUNG PHẢN ÁNH CỦA​

TÀI KHOẢN 337 - THANH TOÁN THEO TIẾN ĐỘ KẾ HOẠCH ​

HỢP ĐỒNG XÂY DỰNG​

Bên Nợ:
Phản ánh số tiền phải thu theo doanh thu đã ghi nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành của hợp đồng xây dựng dở dang.

Bên Có:
Phản ánh số tiền khách hàng phải trả theo tiến độ kế hoạch của hợp đồng xây dựng dở dang.

Số dư bên Nợ:
Phản ánh số tiền chênh lệch giữa doanh thu đã ghi nhận của hợp đồng lớn hơn số tiền khách hàng phải trả theo tiến độ kế hoạch của hợp đồng xây dựng dở dang.

Số dư bên Có:
Phản ánh số tiền chênh lệch giữa doanh thu đã ghi nhận của hợp đồng nhỏ hơn số tiền khách hàng phải trả theo tiến độ kế hoạch của hợp đồng xây dựng dở dang.

PHƯƠNG PHÁP HẠCH TOÁN KẾ TOÁN​

MỘT SỐ NGHIỆP VỤ KINH TẾ CHỦ YẾU​

1. Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu được thanh toán theo tiến độ kế hoạch, khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng được ước tính một cách đáng tin cậy, thì kế toán căn cứ vào chứng từ phản ánh doanh thu tương ứng với phần công việc đã hoàn thành (không phải hoá đơn) do nhà thầu tự xác định, ghi:
Nợ TK 337 – Thanh toán theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng
Có TK 511 – Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ.

2. Căn cứ vào hoá đơn được lập theo tiến độ kế hoạch để phản ánh số tiền phải thu theo tiến độ kế hoạch đã ghi trong hợp đồng, ghi:
Nợ TK 131 - Phải thu của khách hàng
Có TK 337 - Thanh toán theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng
Có TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp.

3. Khi nhà thầu nhận được tiền của khách hàng thanh toán, ghi:
Nợ các TK 111, 112,...
Có TK 131 - Phải thu của khách hàng.

15 đó Táo.

Còn Thuế Thu nhập nè:

3. Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế trong một số trường hợp xác định như sau:

3.11. Đối với hoạt động xây dựng, lắp đặt là giá trị công trình, giá trị hạng mục công trình hoặc giá trị khối lượng công trình xây dựng, lắp đặt nghiệm thu.
- Trường hợp xây dựng, lắp đặt có bao thầu nguyên vật liệu, máy móc, thiết bị là số tiền từ hoạt động xây dựng, lắp đặt bao gồm cả giá trị nguyên vật liệu, máy móc, thiết bị.
- Trường hợp xây dựng, lắp đặt không bao thầu nguyên vật liệu, máy móc, thiết bị là số tiền từ hoạt động xây dựng, lắp đặt không bao gồm giá trị nguyên vật liệu, máy móc, thiết bị.

Một ví dụ về phát hành hóa đơn và thuế GTGT nè:

c) Dòng thuế suất, tiền thuế GTGT, giá thanh toán ghi theo quy định.
Trường hợp cơ sở kinh doanh bất động sản, xây dựng cơ sở hạ tầng, xây dựng nhà để bán, chuyển nhượng có thực hiện thu tiền theo tiến độ thực hiện dự án hoặc tiến độ thu tiền ghi trong hợp đồng thì khi thu tiền, cơ sở kinh doanh phải lập hóa đơn GTGT. Trên hóa đơn ghi rõ số tiền thu, giá đất được giảm trừ trong doanh thu tính thuế GTGT, thuế suất thuế GTGT, số thuế GTGT. Giá đất được trừ tính theo tỷ lệ (%) của số tiền thu theo tiến độ thực hiện dự án hoặc tiến độ thu tiền ghi trong hợp đồng với giá đất được tính trừ tại thời điểm chuyển nhượng (thời điểm thu tiền lần đầu theo tiến độ) theo quy định.

 

[Hermione2]

Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Táo đã làm phần hành doanh thu, Căn cứ ghi nhận Dthu có phải là hóa đơn ko?!
15 đó Táo.

Còn Thuế Thu nhập nè:





Một ví dụ về phát hành hóa đơn và thuế GTGT nè:

Đang xét trong trường hợp của bạn này mà Sói.
Khoan đã, Sói chưa trả lời em về cái câu hỏi này:
Xuất hóa đơn Sói ghi thế nào khi nhận tiền tạm ứng?Nội dung- ghi thế nào?ngày tháng theo ngày nhận tiền đặt cọc hay ngày trên hợp đồng?...
Những gì chị trích dẫn em đọc cả rồi, tại sao lại bê mấy cái đó vào đây nhỉ?

 

[Sói con]

Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Đang xét trong trường hợp của bạn này mà Sói.
Khoan đã, Sói chưa trả lời em về cái câu hỏi này:
Xuất hóa đơn Sói ghi thế nào khi nhận tiền tạm ứng?Nội dung- ghi thế nào?ngày tháng theo ngày nhận tiền đặt cọc hay ngày trên hợp đồng?...
Những gì chị trích dẫn em đọc cả rồi, tại sao lại bê mấy cái đó vào đây nhỉ?

Ko hiểu ý Táo!

Đặt cọc và trả trc khác nhau nhé.

Nếu đặt cọc thì chỉ là 144, ko xuất hóa đơn.

Nếu trả trc tiền thuê nhà cho 6 tháng thì xuất hóa đơn cho số tiền đã trả trc.

Khi nhận tiền trả trc, đồng thời xuất hóa đơn:
Nợ 111,112 (số tiền 6 tháng thuê)
Có 3387
Có 3331: giá trị: số tiền 6 tháng cho thuê * thuế suất VAT

Hàng tháng:
Nợ 3387 (doanh thu 1 tháng)
Có 511

Có vấn đề gì đâu Táo nhỉ ?! Táo đang vướng chỗ nào vậy?!


P/S: nội dung này các mem khác đã đề cập ở nhg bài trc rồi mà.

 

[Hermione2]

Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Ko hiểu ý Táo!

Đặt cọc và trả trc khác nhau nhé.

Nếu đặt cọc thì chỉ là 144, ko xuất hóa đơn.

Nếu trả trc tiền thuê nhà cho 6 tháng thì xuất hóa đơn cho số tiền đã trả trc.

Khi nhận tiền trả trc, đồng thời xuất hóa đơn:
Nợ 111,112 (số tiền 6 tháng thuê)
Có 3387
Có 3331: giá trị: số tiền 6 tháng cho thuê * thuế suất VAT

Hàng tháng:
Nợ 3387 (doanh thu 1 tháng)
Có 511

Có vấn đề gì đâu Táo nhỉ ?! Táo đang vướng chỗ nào vậy?!


P/S: nội dung này các mem khác đã đề cập ở nhg bài trc rồi mà.

Nếu ngay từ đầu chị nói thế này thì em đã ko có idea gì.
Chỉ sợ tiền đặt cọc vác ra xuất hóa đơn mà thôi. chứ sang năm 2009 xuất hóa đơn cho từng tháng và công nợ cấn trừ dần vào khỏan dã đặt cọc là ok. Người hỏi nhan đề topic " ĐẶT CỌC hợp đồng CÓ VIẾT HÓA ĐƠN VAT".
kiểm em làm fần hành DT rồi,bây giờ qua mùa rồi thì kiểm rảnh nhưng em lại bỏ của chạy lấy người, được mấy tháng chạy sang VCB và an fận.[/COLOR]
Quit thôi.

 

[pepsihung]

Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Nếu A trả trước cho B: trả trước là trả trước, không phải là tiền cọc mà cũng chưa phải là xác định sở hữu.
Như trong ví dụ trên: nếu B không bán mà A đã cọc thì B bồi thường, nếu A chỉ là trả trước 10% thì B chỉ hoàn lại 1 lần mà thôi.
A chỉ có quyền sở hữu mảnh đất khi đã hoàn thành trước bạ.
Ở đây mảnh đất là nguyên 1 mảnh, không thể xé lẻ. A không thể có quyền sở hữu 10% được. Giấy tờ pháp lý vẫn mang tên B.


Còn trường hợp chủ topic này đơn vị tính là "Tháng".
Như vậy hàng tháng phải xuất hóa đơn dù đã nhận tiền hay chưa, dù có cọc hay không cọc.
Và như thế số tiền cọc không tính là doanh thu nhận trước được vì phụ lục ghi rõ là "trừ vào tiền thuê hàng tháng".

Thực tế Tòa án xét xử không như bạn suy nghĩ !Mới trả 10% mà sở hữu gì bạn ( Chỉ là quyền tài sản thôi). Thậm chí có trường hợp trả hết tiền người ta mới làm trước bạ. Tới lúc bên mua trả hết tiền theo Hợp đồng bên bán trì hoãn và từ chối làm trước bạ rồi đề nghị hủy hợp đồng hoàn trả lại tiền vì giá lên, thì chẳng có Tòa nào xử như bạn cả ( Pháp luật bảo vệ người mua như thế nào?)
! Bạn cần đọc thêm về các nghị quyết hướng dẫn xét xử các trường hợp này.

 

[Sói con]

Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Nếu ngay từ đầu chị nói thế này thì em đã ko có idea gì.
Chỉ sợ tiền đặt cọc vác ra xuất hóa đơn mà thôi.

Hơ, cái tội e vào topic cứ phang đại, ko đọc các bài trc.

chứ sang năm 2009 xuất hóa đơn cho từng tháng và công nợ cấn trừ dần vào khỏan dã đặt cọc là ok. Người hỏi nhan đề topic " ĐẶT CỌC hợp đồng CÓ VIẾT HÓA ĐƠN VAT".

Cái này hình như chưa chuẩn e nhỉ. Chị thấy cái pác Tiên nói nè:

Theo Thông tư số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của BTC quy định:
Trích:
1.4. Đối với hoạt động cho thuê tài sản như cho thuê nhà, văn phòng, xưởng, kho tàng, bến, bãi, phương tiện vận chuyển, máy móc, thiết bị là số tiền cho thuê chưa có thuế GTGT.
Trường hợp cho thuê theo hình thức trả tiền thuê từng kỳ hoặc trả trước tiền thuê cho một thời hạn thuê thì giá tính thuế là tiền cho thuê trả từng kỳ hoặc trả trước cho thời hạn thuê chưa có thuế GTGT.
Trường hợp thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải của nước ngoài thuộc loại trong nước chưa sản xuất được để cho thuê lại, giá tính thuế được trừ giá thuê phải trả cho nước ngoài.
Giá cho thuê tài sản do các bên thỏa thuận được xác định theo hợp đồng. Trường hợp pháp luật có quy định về khung giá thuê thì giá thuê được xác định trong phạm vi khung giá quy định.

Có thể giải thích theo cách hiểu đơn giản của chị là trong khoản trả trc đó có phần tiền hàng + tiền thuế GTGT của nhà nước. Bên mua đã trả trc cho bên bán khoản thuế đó thì ko lẽ nào ông nhà nước lại để bên bán chiếm dụng quyền sử dụng tiền thuế đó trong một thời gian.

kiểm em làm fần hành DT rồi,bây giờ qua mùa rồi thì kiểm rảnh nhưng em lại bỏ của chạy lấy người, được mấy tháng chạy sang VCB và an fận.

Vội vã trở về vội vã ra đi thế e. An phận lấy chồng ah ?!


P/S: Chị thấy DKT nhiều nhân tài lắm đó! Đừng chủ quan nhé!

 

[viet85]

Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Tiền đặt cọc không thể ghi hóa đơn GTGT được.có thể là biên bảng ký hợp đồng thuê thôi và số tiền trong hợp đồng đó thôi.

 

[Hermione2]

Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Hơ, cái tội e vào topic cứ phang đại, ko đọc các bài trc.
Cái này hình như chưa chuẩn e nhỉ. Chị thấy cái pác Tiên nói nè:

Có thể giải thích theo cách hiểu đơn giản của chị là trong khoản trả trc đó có phần tiền hàng + tiền thuế GTGT của nhà nước. Bên mua đã trả trc cho bên bán khoản thuế đó thì ko lẽ nào ông nhà nước lại để bên bán chiếm dụng quyền sử dụng tiền thuế đó trong một thời gian.
Vội vã trở về vội vã ra đi thế e. An phận lấy chồng ah ?!


P/S: Chị thấy DKT nhiều nhân tài lắm đó! Đừng chủ quan nhé!

àh!định quit mà có lẽ chưa nên.
Ở đây ko fải là trả trước, đó chỉ là khoản đặt cọc!thế bà chị xuất hóa đơn cho khoản đặt cọc này với nội dung " Tiền đặt cọc "...thế này hả?Nếu ứng trước tiền hàng or dịch vụ cho vài chục fần trăm trị giá hợp đồng thì nó lại mang bản chất khác nghe.

P.S: Vội vã trở về và vội vã ra đi vì cái gì đảm bảo an toàn và có lợi cho mình thì mình làm mà bà chị.Audit hay nhưng mà vắt kiệt sức quá, đi hoài, chịu ko nổi, sang NH cho nó nhàn cái thân, chả tội gì.hihehihe

 

[vitxiemcolun]

Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Hợp đồng ký năm 2008 thì chỉ ghi đó là khoản tiền đặt cọc, sang năm 2009 mới làm phụ lục là tiền đặt cọc đó trừ vào tiền thuê hàng tháng của năm 2009

Nếu vậy thì năm 2008 ko xuất hóa đơn nhé bạn, sang năm 2009 có phụ lục trừ dần vào tiền thuê hàng tháng, lúc đó hàng tháng bạn mới xuất hóa đơn tương ứng với số tiền cho thuê hàng tháng nha bạn.
chúc bạn thành công

 

[nthue]

Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Mỗi người một ý, Cty mình thì có QĐ phạt của Cục thuế rồi, truy thu lại tiền thuế VAT năm 2008 do không viết hoá đơn cho khoản đặt cọc đó. Thực sự là mình không phục cái QĐ đó của mấy bác bên Thuế, cũng muốn cãi nhau với họ lắm nhưng sếp bảo bỏ qua, đồng ý chấp nhận phạt. Theo mình thì rõ ràng đó là khoản đặt cọc, không phải tiền trả trước hay nhận trước tìen thuê gì cả.Hic, nhưng sếp chấp nhận nộp phạt rùi.
Rất cảm ơn mọi ngừời đã cho ý kiến nha.