Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi nthue, 28/7/09.

Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.
  1. nthue

    nthue New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Công ty mình cho thuê nhà xưởng thời hạn là 1 năm, 50 triệu / tháng.Cty mình đã nhận tiền đặt cọc của khách hàng là 300 triệu, trong hợp đồng ghi rõ đó là khoản đặt cọc. Vậy khoản này có phải xuất hoá đơn cho khách hàng hay không?
     
  2. Linh_suchuoi

    Linh_suchuoi ~~Hội diên chuối~~ Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

    Nên xuất hóa đơn để xác định doanh thu 6 tháng đầu và để có chứng từ cho bên đi thuê hạch toán.
     
  3. hoalan_chi

    hoalan_chi Guest

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

    Bên người thuê ko đòi xuất HĐ thì xuất làm gì:k5211829:
     
  4. letuan28

    letuan28 New Member Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

    Công ty cho thuê mà không xuất hóa đơn sao được, xuất hóa đơn để thể hiện doanh thu.
     
  5. nthue

    nthue New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

    Công ty mình vừa có quyết định phạt vì không xuất hoá đơn cho khoản đặt cọc đó, họ căn cứ vào TT32. Nhưng đây là khoản tiền đặt cọc chứ không phải là tiền trả trước của khách hàng.Mình đang thắc mắc quá.
     
  6. Linh_suchuoi

    Linh_suchuoi ~~Hội diên chuối~~ Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

    Đã có quyết định phạt rồi sao bạn không chịu xuất hóa đơn cho 6 tháng đầu đi, đợi bị phạt tiếp ah, khi nhận 300tr thì hạch toán:
    N111,112: 300tr
    C3387: 300tr

    Hàng tháng phân bổ doanh thu:
    N3387: 50tr
    C511: 50tr
     
  7. letuan28

    letuan28 New Member Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

    Công ty bạn là đơn vị cho thuê nên khi phát sinh doanh thu ( tiền đặt cọc ) phải xuất hóa đơn theo đúng qui định, bạn bị phạt vì không xuất hóa đơn. Tiền cọc hay tiền trả trước được hiểu là phát sinh doanh thu, nó chỉ khác nhau ở khía cạnh về mặt dân sự khi khách thay đổi ý định: tiền đặt cọc sẽ mất khi khách hàng không thuê nữa, tiền trả trước thì sau khi trừ ra các khoản chi phí, họ sẽ được nhận khoản còn lại.
     
    Chỉnh sửa cuối: 28/7/09
  8. ubn_love

    ubn_love New Member Hội viên tích cực

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

    Đối với các khoản đặt cọc hay tạm ứng hợp đồng trao đổi mua bán hàng hoá và xây dựng ctrình thì lại khác có thể xuất hoá đơn theo từng lần giao hang hay quyết toán từng hạng mục.Trường hợp của bạn thì phải xuất hoá đơn chứ,có thể xuất theo tháng theo quý hay 1/2 năm mà ko chợ KH phỉ yêu cầudo đây là khoản doanh thu hàng tháng của dn bạn mà.đấy ko dc xem là đặt cọc đâu nhé.
     
  9. vansi200780

    vansi200780 **Vẫn mãi yêu em** Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

    Hợp đồng quy định như thế nào, tiền đặt cọc này trừ vào mỗi tháng hay sẽ trả lại .
     
  10. nthue

    nthue New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

    Hợp đồng ký năm 2008 thì chỉ ghi đó là khoản tiền đặt cọc, sang năm 2009 mới làm phụ lục là tiền đặt cọc đó trừ vào tiền thuê hàng tháng của năm 2009
     
  11. Ahmadinejad

    Ahmadinejad New Member Hội viên chính thức

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

    Tiền cọc mà xuất làm gì thầy? Nó mang tính chất là khỏan ký quỹ, đâu có phải là doanh thu bán hàng đâu mà xuất hóa đơn? :291: Khi nào trừ vào tiền thuê hàng tháng thì xuất hóa đơn tương ứng số đc trừ :-Okie:

    :2gun: Mahmoud Ahmadinejad :2gun:
     
  12. Linh_suchuoi

    Linh_suchuoi ~~Hội diên chuối~~ Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

    Đúng là tiền cọc hay ký quỹ thì không xuất hóa đơn, nhưng em chỉ nói là nên xuất vì mình là cty chứ không phải cá nhân nên việc xuất hóa đơn hàng tháng là để đúng quy định (vì mình đã nhận trước 6 tháng), với lại đã có quyết định phạt của thuế là do khoản cọc này đã chuyển thành khoản thanh toán 6 tháng đầu năm 2009 thì không có lý do gì mà không chịu xuất hóa đơn.
     
  13. Ahmadinejad

    Ahmadinejad New Member Hội viên chính thức

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

    Tại vì
    nên không bắt buộc phải xuất, với lại khỏan tiền khách hàng trả trước không có quy định nào bắt buộc đơn vị xuất hóa đơn. Nếu xuất cũng được, không cũng chả sao, quan trọng là phần tiền cho thuê hàng tháng phải được xuất hóa đơn, kê khai thuế GTGT đầy đủ


    Nếu hết 6 tháng đầu năm mà chưa xuất hóa đơn thì phạt là đúng. Còn nếu đơn vị xuất hoá đơn tương ứng với số tiền cho thuê hàng tháng thì không ông nào dám phạt mình hết :-Okie:


    :gun_rifle:Mahmoud Ahmadinejad :gun_rifle:
     
  14. tiensinh

    tiensinh New Member Hội viên đẳng cấp

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

    Theo Thông tư số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 của BTC quy định:
    Theo hướng dẫn này thì trường hợp của Cty bạn phải xuất hoá đơn và tính thuế GTGT cho toàn bộ tiền thuê trả trước nhận được.
     
  15. Ahmadinejad

    Ahmadinejad New Member Hội viên chính thức

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

    Anh 2, người ta nói rõ là khỏan đặt cọc mà. Đặt cọc mà xuất hóa đơn j? :-Okie:

    Nếu bắt DN xuất hóa đơn GTGT đối với khỏan tiền cho thuê nhận trước thì sẽ vi phạm vào điểm sau

    Tại vì điểm 1.4 này có nhiều chữ hoặc quá nên dễ bị hiểu nhầm




    :gun_rifle:Mahmoud Ahmadinejad :gun_rifle:
     
  16. rotrechuxau

    rotrechuxau New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

    Cậu cho mình hỏi cậu chỉ nối chung chung cho thuê nhà xưởng một năm nhưng hợp đồng thuê bắt đầu từ ngày tháng năm nào vì nếu nhận tiền đặt cọc trước ngày bên kia chính thức vào nhận nhà thì sao? nếu đặt cọc trước thì viết ngay hoá đơn sao được nhỉ.
     
  17. Sư Tử Chúa

    Sư Tử Chúa Quản lý SMOD & MOD Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1,599
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

    Đây là khoản đặt cọc đã được quy định trong hợp đồng nên không xuất hóa đơn.
     
  18. nthue

    nthue New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

    KHi nhan tiền đặt cọc thì hạch toán như bạn là đúng rồi, vấn đề là HĐ thuê năm 2008, tháng nào trả tiền tháng ấy, còn khoản dặt cọc thì sang năm 2009ký tiếp phụ lục HĐ và trừ dần vào tìên thuê hàng háng, và khi ấy công ty mình đã xuất hoá đơn cho từng tháng.Vấn đề là khi công ty minh nhận khoản đặt cọc vào ngày ký kết HĐ( năm 2008-) thì có phải viết hoá đơn không?
     
  19. thuyhoang1

    thuyhoang1 New Member Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    0
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

    Tôi cũng cho rằng tiền đặt cọc chẳng qua cũng như khoản tiền trả trước của khách hàng thôi. Theo Thông tư số 129/2008/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn về thời điểm lập hoá đơn như sau:
    - Đối với dịch vụ: Là dịch vụ hoàn thành hoặc khi nhận trước tiền
    Đối với hoạt động cho thuê tài sản: Thời điểm xuất hoá đơn là số tiền KH trả từng kỳ hoặc cho cả thời hạn thuê. TH này KH đặt cọc trước thì cũng xuất Hđ bình thường. Khi nhận được tiền bạn không xuất Hđ thì bị phạt là đúng rồi đó,
     
  20. letmyha

    letmyha It's me! Thành viên BQT Hội viên mới

    Được cảm ơn:
    1,746
    Điểm thành tích:
    0
    Ðề: Tiền đặt cọc hợp đồng có viết hoá đơn VAT

    300tr này là khoản tiền đặt cọc của khách hàng theo yêu cầu của cty bạn chứ có phải là khoản tiền trả trước cho dịch vụ thuê nhà này đâu mà ghi nhận vào TK 3387??? Bởi khi bạn ghi nhận vào đây là đồng nghĩa với việc bạn phải xuất hóa đơn, ngược lại trong năm 2008 bạn đã không chịu xuất hóa đơn nên thuế phạt bạn là phải rồi ==> Bạn đã sai trong cách hạch toán ==> sai không viết hóa đơn. Bạn xem lại nhé!

    Hợp đồng đã thể hiện rõ đây là khoản đặt cọc rồi thì nó là khoản đặt cọc không thể chạy đi đâu được. Trong hợp đồng lại thể hiện thêm là tiền thuê nhà được khách hàng trả theo tháng ==> xuất hóa đơn và ghi nhận doanh thu. Vậy hỏi bạn cái 300tr kia ghi nhận doanh thu nhận trước cho khoảng thời gian nào??? <== Không phải xuất hóa đơn cho khoản này trong năm 2009.

    Sang năm 2009, phụ kiện hợp đồng có thể hiện 300tr tiền đặt cọc trong năm 2008 này sẽ được trừ dần vào tiền thuê nhà trong năm 2009 ==> xuất hóa đơn và ghi nhận vào 3387 sau đó kết chuyển dần theo tháng cho đến hết.
     
Trạng thái chủ đề:
Không mở trả lời sau này.

Chia sẻ trang này