Thue

[nhaluat]

- Anh chị cho e hỏi: VD Tháng 9
+ Thuế GTGT hàng tháng kê khai phải nộp theo thì quy định là khi nào hết hạn nộp tiền.
+ Thuế TNCN vãng lai hàng tháng kê khai phải nộp theo quy định khi nào hết hạn nộp tiền
+ Thuế TNDN quý và quyết toàn năm thì khi nào hết hạn nộp tiền.
- Vì đang có kiểm tra thuế nên mong anh chị giúp đở ?

 

[chudinhxinh]

Ðề: Thue

- Anh chị cho e hỏi: VD Tháng 9

+ Thuế GTGT hàng tháng kê khai phải nộp theo thì quy định là khi nào hết hạn nộp tiền.

Ngày 20/10/2013 là hạn khai báo + nộp tiền thuế nếu phát sinh phải nộp
Nộp chậm thì:
= > nếu phát sinh thuế GTGT phải đóng thì = Thuế GTGT phát sinh +
Số tiền phạt chậm nộp = Số tiền thuế chậm nộp x 0,05% x Số ngày chậm nộp tiền thuế

Số tiên phạt nộp chậm này đóng trong năm 20… nên:
Khoản tiền phạt:
Nợ 811/ có 3339=?
Nộp phạt:
Nợ 3339/ có 111=?
Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN 20…. phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.7 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%
= > với cách này chỉ cần mởi chi tiết cho 811 ( 8111 chi phí hợp lý , 8112 chi phí không hợp lý) => như vậy sẽ tiện cho việc phần biệt chi phí không bị lẫn lộn, và tổng hợp, cách làm này nó đúng với chuẩn mực kế toán vì đó là một khoản chi phí phát sinh khi lên bẳng cân đối kế toán thì số liệu của 421 trên bảng cân đối kế toán năm sẽ khớp với tời phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh: 03-1A_TNDN

+ Thuế TNCN vãng lai hàng tháng kê khai phải nộp theo quy định khi nào hết hạn nộp tiền

Ngày 20/10/2013 là hạn khai báo + nộp tiền thuế nếu phát sinh phải nộp
Nộp chậm thì:
= > nếu phát sinh thuế GTGT phải đóng thì = Thuế GTGT phát sinh +
Số tiền phạt chậm nộp = Số tiền thuế chậm nộp x 0,05% x Số ngày chậm nộp tiền thuế

Số tiên phạt nộp chậm này đóng trong năm 20… nên:
Khoản tiền phạt:
Nợ 811/ có 3339=?
Nộp phạt:
Nợ 3339/ có 111=?
Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN 2013 phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.7 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%
= > với cách này chỉ cần mởi chi tiết cho 811 ( 8111 chi phí hợp lý , 8112 chi phí không hợp lý) => như vậy sẽ tiện cho việc phần biệt chi phí không bị lẫn lộn, và tổng hợp, cách làm này nó đúng với chuẩn mực kế toán vì đó là một khoản chi phí phát sinh khi lên bẳng cân đối kế toán thì số liệu của 421 trên bảng cân đối kế toán năm sẽ khớp với tời phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh: 03-1A_TNDN

+ Thuế TNDN quý

Ngày 31/10/2013 là hạn khai báo + nộp tiền thuế nếu phát sinh phải nộp
Nộp chậm thì:
= > nếu phát sinh thuế GTGT phải đóng thì = Thuế GTGT phát sinh +
Số tiền phạt chậm nộp = Số tiền thuế chậm nộp x 0,05% x Số ngày chậm nộp tiền thuế

Số tiên phạt nộp chậm này đóng trong năm 20… nên:
Khoản tiền phạt:
Nợ 811/ có 3339=?
Nộp phạt:
Nợ 3339/ có 111=?
Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN 2013. phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.7 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%
= > với cách này chỉ cần mởi chi tiết cho 811 ( 8111 chi phí hợp lý , 8112 chi phí không hợp lý) => như vậy sẽ tiện cho việc phần biệt chi phí không bị lẫn lộn, và tổng hợp, cách làm này nó đúng với chuẩn mực kế toán vì đó là một khoản chi phí phát sinh khi lên bẳng cân đối kế toán thì số liệu của 421 trên bảng cân đối kế toán năm sẽ khớp với tời phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh: 03-1A_TNDN

+quyết toàn năm thì khi nào hết hạn nộp tiền.

Ngày 31/03/2014 là hạn khai báo + nộp tiền thuế nếu phát sinh phải nộp
Nộp chậm thì:
= > nếu phát sinh thuế GTGT phải đóng thì = Thuế GTGT phát sinh +
Số tiền phạt chậm nộp = Số tiền thuế chậm nộp x 0,05% x Số ngày chậm nộp tiền thuế

Số tiên phạt nộp chậm này đóng trong năm 20… nên:
Khoản tiền phạt:
Nợ 811/ có 3339=?
Nộp phạt:
Nợ 3339/ có 111=?
Cuối năm khi quyết toán thuế TNDN 2013 phải loại trừ phần chi phí này ra, ở tờ khai quyết toán TNDN nó nằm ở mục B4 của tời khai quyết toán năm trên phần mềm HTKK 3.1.7 chi phí không được trừ khi tính thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế x 25%
= > với cách này chỉ cần mởi chi tiết cho 811 ( 8111 chi phí hợp lý , 8112 chi phí không hợp lý) => như vậy sẽ tiện cho việc phần biệt chi phí không bị lẫn lộn, và tổng hợp, cách làm này nó đúng với chuẩn mực kế toán vì đó là một khoản chi phí phát sinh khi lên bẳng cân đối kế toán thì số liệu của 421 trên bảng cân đối kế toán năm sẽ khớp với tời phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh: 03-1A_TNDN

 

[nhaluat]

Ðề: Thue

- CHo mình hỏi thêm vê thue TNCN
CTy minh làm thương mại nên hay chi hoa hồng môi giới khách vãng lai. hiện tại bây giờ là 10% trên tồng số tiền phải ko, nhưng có người nói là trên 3 triệu thì theo lủy tiến, hoa hồng vãng lai thì toàn là hợp đồng dưới 3 tháng thoi. Mong ban trả lời giúp