Thuế VAT nhập khẩu liệu có được khấu trừ ?

[dhc]

em xin chào cả nhà

Cả nhà cho em hỏi chút xíu ạ.

Công ty mới nhập khẩu máy móc thiết bị nhưng theo luật mới thì trên 20tr phải chuyển khoản thì mới được khấu trừ thuế, nhưng giám đốc bên em toàn chuyển tiền mặt cho bên phí nước ngoài chỉ có một lần duy nhất là chuyển qua ngân hàng nhưng giá trị nhỏ khoảng 10% giá trị hợp đồng. Em đang kê khai thuế VAT tháng 2 em đã loại khoản đó ra bảng kê hóa đơn đầu vào. Nhưng giám đốc bên em cứ khăng khăng là phải kê cái tiền thuế VAT hàng nhập khẩu vào vì giám đốc em sẽ bảo là sẽ làm hợp đồng lại là hàng trả chậm khi chuyển tiền sau ( tức là 90% số tiền mà giám đốc bên em đã chi bằng TM ấy ). Nhưng em bảo nếu đến hạn trả mà mình vẫn không chuyển tiền thì cũng không được khấu trừ thì kê vào làm gì mà mất thời gian mình phải làm điều chỉnh giảm và phải chịu khoản lãi suất của bên thuế. Nhưng giám đốc em lại bảo thì làm hợp đồng biếu tặng chỉ trả 10% đó thôi. em cũng bó tay về sếp em. Vậy cả nhà cho em lời khuyên liệu em phải làm thế nào bây giờ. nếu là hàng biếu tặng liệu có được khấu trừ cái thuế VAT nhập khẩu đó không.

 

[Mai Tuyến]

Ðề: Thuế VAT nhập khẩu liệu có được khấu trừ ?

Bạn đã nhầm rồi, quy đinh mới là" Tất cả những chi phí phát sinh từ 20tr trở lên đều phải thanh toán qua chuyển khoản mới được tính làm chi phí"-chứ không phải là đc khấu trừ thuế. Việc bạn cứ kê khai rồi sau đó điều chỉnh cũng đc. Phải làm lại hợp đồng lui lại ngày thanh toán và chuyển tất cả tiền qua tài khoản đó là cách duy nhất

 

[biennhohtx05]

Ðề: Thuế VAT nhập khẩu liệu có được khấu trừ ?

em xin chào cả nhà

Cả nhà cho em hỏi chút xíu ạ.

Công ty mới nhập khẩu máy móc thiết bị nhưng theo luật mới thì trên 20tr phải chuyển khoản thì mới được khấu trừ thuế, nhưng giám đốc bên em toàn chuyển tiền mặt cho bên phí nước ngoài chỉ có một lần duy nhất là chuyển qua ngân hàng nhưng giá trị nhỏ khoảng 10% giá trị hợp đồng. Em đang kê khai thuế VAT tháng 2 em đã loại khoản đó ra bảng kê hóa đơn đầu vào. Nhưng giám đốc bên em cứ khăng khăng là phải kê cái tiền thuế VAT hàng nhập khẩu vào vì giám đốc em sẽ bảo là sẽ làm hợp đồng lại là hàng trả chậm khi chuyển tiền sau ( tức là 90% số tiền mà giám đốc bên em đã chi bằng TM ấy ). Nhưng em bảo nếu đến hạn trả mà mình vẫn không chuyển tiền thì cũng không được khấu trừ thì kê vào làm gì mà mất thời gian mình phải làm điều chỉnh giảm và phải chịu khoản lãi suất của bên thuế. Nhưng giám đốc em lại bảo thì làm hợp đồng biếu tặng chỉ trả 10% đó thôi. em cũng bó tay về sếp em. Vậy cả nhà cho em lời khuyên liệu em phải làm thế nào bây giờ. nếu là hàng biếu tặng liệu có được khấu trừ cái thuế VAT nhập khẩu đó không.

Cả bạn và giám đốc đề rất hăng say trong tranh luận đấy nhỉ. Luật thuế GTGT 13 đã quy định là được khấu trừ đối với phần thanh toán bằng chuyển khoản, như vậy 10% sếp bạn thanh toán qua Ngân hàng là hợp lệ.
Sếp bạn nói là làm hợp đồng trả chậm cũng có lý đấy, hợp đồng không ghi thời hạn thanh toán cụ thể thì làm sao mà quá hạn được.
Theo mình, khi có hoá đơn GTGT bạn cứ kê vào tờ khai thuế nhưng phần thuế GTGT được khấu trừ kỳ này (chỉ tiêu 23) bạn chỉ cho 10% thuế VAT của cái hoá đơn đó vào thôi, số 90% còn lại để tồn. Khi nào có chứng từ thanh toán qua Ngân hàng cho cái hoá đơn đó thì bạn khấu trừ tiếp (cái này không bị khống chế tời gian là 6 tháng như kê khai thiếu bạn nhé). Còn như hàng biếu tặng hình như là không được khấu trừ thuế.

 

[haiyen.tnmc]

Ðề: Thuế VAT nhập khẩu liệu có được khấu trừ ?

Khi có hoá đơn GTGT bạn cứ kê vào tờ khai thuế nhưng phần thuế GTGT được khấu trừ kỳ này (chỉ tiêu 23) bạn chỉ cho 10% thuế VAT của cái hoá đơn đó vào thôi, số 90% còn lại để tồn.

Theo mình, Khi nào có chứng từ thanh toán qua Ngân hàng cho cái hoá đơn đó thì bạn khấu trừ tiếp (cái này không bị khống chế tời gian là 6 tháng như kê khai thiếu bạn nhé). Còn như hàng biếu tặng hình như là không được khấu trừ thuế.

Mình thấy cái này sao sao ấy???
Trích TT129

Đối với hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị hàng hoá, dịch vụ mua trên hai mươi triệu đồng, cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua hàng hoá, dịch vụ, hoá đơn giá trị gia tăng và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của hàng hoá, dịch vụ mua trả chậm, trả góp để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào, đồng thời ghi rõ thời hạn thanh toán vào phần ghi chú trên bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào. Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng, cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng nếu không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào, cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế giá trị gia tăng đầu vào đã khấu trừ của giá trị hàng hoá không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng.

Vẫn được khấu trừ bình thường mà khi đến hạn thanh toán mà chưa thanh toán thì mới điều chỉnh giảm mà..??? tại sao BN lại bảo họ không cho vô chỉ tiêu 23 căn cứ vào đâu vây ta???

 

[thuthuykt342]

Ðề: Thuế VAT nhập khẩu liệu có được khấu trừ ?

Bạn đã nhầm rồi, quy đinh mới là" Tất cả những chi phí phát sinh từ 20tr trở lên đều phải thanh toán qua chuyển khoản mới được tính làm chi phí"-chứ không phải là đc khấu trừ thuế. Việc bạn cứ kê khai rồi sau đó điều chỉnh cũng đc. Phải làm lại hợp đồng lui lại ngày thanh toán và chuyển tất cả tiền qua tài khoản đó là cách duy nhất

Bạn này hiểu sai vấn đề nữa rồi.

 

[dalatbuon]

Ðề: Thuế VAT nhập khẩu liệu có được khấu trừ ?

Bạn đã nhầm rồi, quy đinh mới là" Tất cả những chi phí phát sinh từ 20tr trở lên đều phải thanh toán qua chuyển khoản mới được tính làm chi phí"-chứ không phải là đc khấu trừ thuế. Việc bạn cứ kê khai rồi sau đó điều chỉnh cũng đc. Phải làm lại hợp đồng lui lại ngày thanh toán và chuyển tất cả tiền qua tài khoản đó là cách duy nhất

Theo mình hiểu vấn đề trên là.
nếu sếp bạn đã thanh toán 90% bằng tiền mặt,10% bằng tiền chuyển thì nếu muốn khấu trừ toàn bộ số thuế của lô hàng trên bắt buộc phaỉ có chứng từ chuyển khoản của cả lô hàng.nếu chỉ có chứng từ chuyển khoản 10% giá trị thanh toán thì được khấu trừ trên số đã chuyển.90% còn lại nếu khéo léo nói phía đối tác cho xin lại rồi chuyển trả cho họ là ok.Chứ mình nghĩ là không còn cách nào khác đâu

 

[biennhohtx05]

Ðề: Thuế VAT nhập khẩu liệu có được khấu trừ ?

Mình thấy cái này sao sao ấy???
Trích TT129

Vẫn được khấu trừ bình thường mà khi đến hạn thanh toán mà chưa thanh toán thì mới điều chỉnh giảm mà..??? tại sao BN lại bảo họ không cho vô chỉ tiêu 23 căn cứ vào đâu vây ta???

Vì bạn ấy sợ bị phạt nộp châm nên mình mới nói làm theo cách đó.

 

[Linh_nico]

Ðề: Thuế VAT nhập khẩu liệu có được khấu trừ ?

Mình đang thắc mắc là: khi nhập khẩu thì liên quan tới Hải quan, đóng thuế NK, GTGT mới lấy được hàng. và nhập khẩu từ nước ngoài bạn thanh toán tiền mặt qua VP đại diện ah? Nếu vậy thì bạn nói với bên cung cấp cho mựơn lại tiền rồi nộp vào TK ngân hàng cho người ta. lúc đó mới khấu trừ thuế được, chưa kể đến khoản thuế GTGT mà mình đã đóng trước để lấy hàng khi làm thủ tục hải quan, cty bạn sẽ thiệt nhiều lắm