Thuê trụ sở công ty

[hienmai]

Công ty mình thuê nhà làm trụ sở cty của cá nhân. Cty mình đã nộp thuế đầy đủ( thuế GTGT, thuế TNDN và cả thuế môn bài) theo như hợp đồng thuê nhà là 52.000.000. Trong đó thuế môn bài là 1.000.000. Và chi cục thuế đã xuất cho cty mình HD bán hàng thông thường ghi tổng số tiền thuê nhà là 228.000.000.
Trước đó cty mình đã chuyển khoản trả tiền cho chủ nhà số tiền thuê nhà là 207.500.000. Vậy mình phải định khoản như thế nào?

 

[Haiauo2000]

Ðề: Thuê trụ sở công ty

Thuế MB 1.000.000 ko cần quan tâm nhé bạn. Người cho thuê phải đóng khoản thuế đó, kể cả thuế GTGT và thuế TNDN
Định khoản
khi chuyển khoản tiền thuê nhà - Nợ 331/Có 112 : 207.500.000 (1)
Khi nhận được HĐ của chi cục thuế - Nợ 142/Có 331: 228.000.000
(Sau này trả tiếp số tiền còn thiếu hạch toán như 1 )
Hàng tháng phân bổ chi phí thuê nhà : Nợ 642/Có 142

 

[hienmai]

Ðề: Thuê trụ sở công ty

Thuế MB 1.000.000 ko cần quan tâm nhé bạn. Người cho thuê phải đóng khoản thuế đó, kể cả thuế GTGT và thuế TNDN
Định khoản
khi chuyển khoản tiền thuê nhà - Nợ 331/Có 112 : 207.500.000 (1)
Khi nhận được HĐ của chi cục thuế - Nợ 142/Có 331: 228.000.000
(Sau này trả tiếp số tiền còn thiếu hạch toán như 1 )
Hàng tháng phân bổ chi phí thuê nhà : Nợ 642/Có 142

Chị ơi. Tất cả các khoản thuế cty em đều phải nộp hết ah. Vì trong hợp đồng như vậy. Khoản thuế đó em cho vào 6422 có đúng ko ah?
ko còn số tiền nào nữa ah. 207.500.000 là toàn bộ số tiền thuê nhà rồi.vậy khoản chênh lệch thì hạch toán như thế nào ah?

 

[Haiauo2000]

Ðề: Thuê trụ sở công ty

-Các khoản thuế Cty em nộp theo như Hợp đồng thỏa thuận nhưng theo Luật Thuế thì bên nào phát sinh thu thập bên đó phải đóng thuế -> khoản thuế đó ko dc xem là chi phí hợp lý, đưa vào 811 tách ra khi quyết toán thuế nhé hay nợ 421 cũng dc (cái này đang là vấn đề của nhiều DN đó em, trên chị cũng thế, nhiều ý kiến đã đưa ra trong các cuộc đối thoại nhưng vẫn chưa có câu trả lời)
-Thế này nhá
+khi em muốn có HĐ lẻ thì phải kèm theo Hợp đồng thuê nhà và làm 2 mẫu 04/TNDN và 05/GTGT lên Cq thuế để lấy HĐ khoản thuế này dc ghi vào "Biên Lai thuế" người đứng tên nộp là chủ nhà
+ Và 1 "phiếu cung cấpThông tin" trên đó ghi rõ số tiến thuê nhà cần được cấp HĐ lẻ là bao nhiêu cơ mà, sao lại có chuyện lệnh như vậy dc, em xem lại nhá.

 

[hienmai]

Ðề: Thuê trụ sở công ty

-Các khoản thuế Cty em nộp theo như Hợp đồng thỏa thuận nhưng theo Luật Thuế thì bên nào phát sinh thu thập bên đó phải đóng thuế -> khoản thuế đó ko dc xem là chi phí hợp lý, đưa vào 811 tách ra khi quyết toán thuế nhé hay nợ 421 cũng dc (cái này đang là vấn đề của nhiều DN đó em, trên chị cũng thế, nhiều ý kiến đã đưa ra trong các cuộc đối thoại nhưng vẫn chưa có câu trả lời)
-Thế này nhá
+khi em muốn có HĐ lẻ thì phải kèm theo Hợp đồng thuê nhà và làm 2 mẫu 04/TNDN và 05/GTGT lên Cq thuế để lấy HĐ khoản thuế này dc ghi vào "Biên Lai thuế" người đứng tên nộp là chủ nhà
+ Và 1 "phiếu cung cấpThông tin" trên đó ghi rõ số tiến thuê nhà cần được cấp HĐ lẻ là bao nhiêu cơ mà, sao lại có chuyện lệnh như vậy dc, em xem lại nhá.

Em chưa nói rõ với chị: Cty em thuê nhà theo giá là đồng USD .Khi thanh toán tiền thuê nhà cty em tính theo tỷ giá tại thời điểm thanh toán. Còn khi lên chi cục thuế họ lại tính theo tỷ giá tại thời điểm đó. Do vậy mới phát sinh khoản chênh lệch là 228.223.140 - 207.473.000) = 20.750.140.Khoản chênh lệch này quá lớn em ko biết tính như thế nào cả. Mọi người giúp em với.

 

[hongthangph]

Ðề: Thuê trụ sở công ty

Như vậy là chênh lệch tỷ giá. Trong năm bạn hạch toán ngay vào 515 nhé