THuế TNDN

[fighting]

Các bác ơi cho em hỏi:
1/cái thu nhập khác, chi phí khác ở mẫ số 16, 17 của phụ lục 03-1A/TNDN
là các khoản nào đấy ạ? Em tưởng là các khoản chi phí khác này khi quyết toán thuế sẽ bị loại khỏi chi phí hợp lý?
2/ Chi phí thuế TNDN tạm tính mỗi quý có được cho là chi phí hợp lý của doanh nghiệp không?
Mong các anh chị giải đáp giúp ạ. Thanks all

 

[cachuaracroi]

Ðề: THuế TNDN

1/ Về thu nhập khác, chi phí khác thì bạn xem Điều 7, Thông tư 123/2012/TT-BTC ngày 27/07/2012. Trong 711, 811 có thể bao gồm các chi phí được trừ khi tính thuế TNDN, tùy vào cách hạch toán và ghi nhận của đơn vị.
2/ Chi phí tạm tính mỗi quý bạn hạch toán Nợ TK 8211/ Có TK 3334 và kết chuyển sang 911 thì đương nhiên là chi phí hợp lý rồi.

Thân.