Cả nhà ơi cho mình hỏi là
Trong quý thué TNDN tạm tính 40tr mình hạch toán
Nợ TK 8211: 40tr
Nợ TK 3334: 40tr
Khi nộp tiền
Nợ TK 3334: 40tr
Có TK: 111: 40tr
Cuối năm khi quyết toán cty mình lỗ mình hạch toán
Nợ TK 3334: 40tr
Có TK 8211: 40tr
Như vậy trong bảng CĐKT thì só tiền trên TK 421 của mình âm 40tr, nhưng trong bảng BCSXKD thì số tiền lợi nhậu sau thuế là 80tr (40tr đã nộp thuế+40tr chi phí thuế TNDN)
Mình hạch toán như vậy đúng không và số tiền Thuế trên BCSXKD và trong Bảng cân đối số phát sinh có nhất thiết phải bằng nhau không?
Cám ơn cả nhà
Trong quý thué TNDN tạm tính 40tr mình hạch toán
Nợ TK 8211: 40tr
Nợ TK 3334: 40tr
Khi nộp tiền
Nợ TK 3334: 40tr
Có TK: 111: 40tr
Cuối năm khi quyết toán cty mình lỗ mình hạch toán
Nợ TK 3334: 40tr
Có TK 8211: 40tr
Như vậy trong bảng CĐKT thì só tiền trên TK 421 của mình âm 40tr, nhưng trong bảng BCSXKD thì số tiền lợi nhậu sau thuế là 80tr (40tr đã nộp thuế+40tr chi phí thuế TNDN)
Mình hạch toán như vậy đúng không và số tiền Thuế trên BCSXKD và trong Bảng cân đối số phát sinh có nhất thiết phải bằng nhau không?
Cám ơn cả nhà
