Thuế TNDN tạm tính quý IV/2016 hạch toán thế nào?

Thảo luận trong 'Gửi Dân Kế Toán' bắt đầu bởi sansan2014, 17/3/17.

  1. sansan2014

    sansan2014 New Member Hội viên mới

    Cả nhà ơi. cho em hỏi chút.
    Công ty em mới thành lập tháng 10/2016. trong quý IV có phát sinh doanh thu. Nhưng khi em tính tờ thuế TNDN tạm tính thì hiện tại Công ty vẫn lỗ tới 18 triệu nên em không nộp thuế TNDN tạm tính của quý IV/2016. Nhưng đến ngày 03/03/2017 thì bên thuế gọi cho em bảo là Công ty mới thành lập có phát sinh doanh thu thì phải nộp thuế TNDN tạm tính, bất kế có lỗ hay không. Vì thế ngày 05/03/2017 em đã nộp tiền thuế TNDN tạm tính là 1 trệu đồng. Vậy khoản tiền này em phải hạch toán vào TK 333.4 năm 2016 hay 2017??
    Nếu hạch toán vào năm 2017 thì trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm 2016 thì chỉ tiêu E1 em có phải điền là "số thuếđã nộp là 1 triệu để được chuyển sang năm 2017 không?
    Còn nếu hạch toán vào TK 333.4 năm 2016 thì em phải hạch toán thế nào? Vì tiền hiện tại đến tháng 03/2017 em mới nộp. Em định định khoản N333.4/C821. Nhưng cứ thấy ko ổn lắm. vì nếu hạch toán như thế thì sau này kết chuyển TK 821 thì em phải làm sao?
    Các bác giúp em với. Sắp hết hạn nộp BCTC năm rồi. Mà em bí các này quá, ko biết phải giải quyết làm sao...........///////
     
                   

Chia sẻ trang này

XenForo Add-ons by Brivium ™ © 2012-2013 Brivium LLC.